Remote Çalışanlar ve Freelance Girişimciler İçin Vergi Rehberi: Yurt Dışına Hizmet Sağlarken Nelere Dikkat Etmelisiniz?

Günümüzde globalleşmenin etkisiyle, Türkiye’den yurt dışına uzaktan çalışarak gelir elde edenlerin sayısı hızla artıyor.

Yazılım, tasarım, veri analizi gibi alanlarda faaliyet gösteren freelance çalışanlar ve uzaktan çalışanlar, yurt dışı firmalarla iş birliği yaparak döviz cinsinden gelir elde etmenin avantajlarını yaşıyor. Ancak, bu süreçte vergi yükümlülükleri konusunda bilinçli hareket etmek büyük önem taşıyor.

2023 yılında yürürlüğe giren düzenlemelerle birlikte, yurt dışına verilen hizmetlerde %50 olan vergi avantajı %80’e çıkarıldı, bu da hem yeni başlayanlar hem de mevcut freelance çalışanlar için önemli bir fırsat yaratıyor.

1. Yurt Dışına Hizmet Sağlarken Vergi Avantajları Nelerdir?

Soru: Yurt dışına hizmet sağlarken hangi vergi avantajlarından yararlanabilirim?

Türkiye’den yurt dışına yazılım, tasarım, mühendislik gibi hizmetler sunduğunuzda, elde ettiğiniz kazancın %80’i vergi istisnası kapsamına girer. Bu, kazancınızın yalnızca %20’lik kısmı üzerinden vergi ödeyeceğiniz anlamına gelir. Bu avantaj, yurt dışı piyasalarına açılmak isteyen freelance çalışanlar için büyük bir teşvik sunuyor.

Vergi Avantajı Hangi Hizmetleri Kapsar?

Yurt dışına verilen ve %80’lik vergi istisnasından faydalanabilecek başlıca hizmetler şunlardır:

• Yazılım geliştirme

• Grafik tasarım

• Veri analizi

• Mühendislik hizmetleri

• Mimarlık

• Ürün testi

• Çağrı merkezi hizmetleri

• Sertifikasyon hizmetleri

Bu hizmetlerin tamamı, Türkiye’den yurt dışına sağlandığında vergi avantajı kapsamında değerlendirilmektedir.

2. Remote Çalışırken Şirket Kurmak Zorunda Mıyım?

Soru: Yurt dışı müşterilerle çalışırken şirket kurmam gerekiyor mu?

Evet, Türk vergi kanunlarına göre, yurt dışı müşterilerle freelance olarak çalışırken elde edilen gelir, ticari kazanç veya serbest meslek kazancı olarak kabul edilir. Bu kazançların vergilendirilmesi için bir şirket kurmanız gerekir. Çoğu durumda, şahıs şirketi kurmak, hem vergi avantajları hem de kullanım kolaylığı açısından en mantıklı seçenek olacaktır.

Hangi Şirket Türünü Kurmalıyım?

Şahıs şirketi, genellikle freelance çalışanlar için en uygun şirket türüdür. Şahıs şirketi kurarak, hem vergi yükünüzü minimize edebilir hem de paranızı daha esnek bir şekilde kullanabilirsiniz. Ayrıca, şahıs şirketi kurmak, anonim veya limited şirketlere kıyasla daha az bürokrasi ve maliyet gerektirir.

3. Yurtdışına Hizmet Sağlarken Sözleşme Yaparken Nelere Dikkat Etmeliyim?

Soru: Yurtdışı müşterilerle sözleşme yaparken hangi vergisel konulara dikkat etmeliyim?

Yurt dışı müşterilerle yapacağınız sözleşmelerde, vergi avantajlarından tam olarak yararlanabilmeniz için bazı kritik noktalara dikkat etmeniz gerekir:

• Hizmetten Yurt Dışında Faydalanılması: Sözleşmenizde, sağladığınız hizmetin yurt dışında fayda sağladığını belirtmeniz önemlidir. Bu, vergi avantajlarından yararlanabilmenizi sağlar.

• Doğru Terimlerin Kullanılması: Danışmanlık gibi hizmetlerde, “consultant” veya “consulting” gibi terimler kullanmak yerine, “developer” veya “data analyst” gibi daha teknik terimler kullanmanız vergi avantajları açısından daha faydalı olabilir.

Örnek Vergi Hesaplaması

Örneğin, yurt dışına yazılım hizmeti sağlayan bir freelancer, 2024 yılında 500.000 TL gelir elde etmiş olsun.

Bu gelirden 100.000 TL gider düşüldüğünde, 400.000 TL kazanç elde edilir. Bu kazancın %80’i olan 320.000 TL’si vergi istisnası kapsamında olduğu için sadece 80.000 TL’lik kısmı üzerinden vergi ödenir. Bu durumda, %20’lik bir vergi dilimi üzerinden sadece 16.000 TL vergi ödenecektir.

4. Yurt Dışına Hizmet Sağlayan Freelance Çalışanlar İçin Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Soru: Freelance çalışırken elde ettiğim gelir için hangi vergi avantajlarından yararlanabilirim?

Yurt dışına sağladığınız hizmetlerden elde ettiğiniz gelirde %80 vergi istisnası uygulanır. Ayrıca, sağladığınız hizmetler yurt dışında fayda sağladığı sürece KDV’den de muaf olursunuz.

Soru: Şahıs şirketi kurarken nelere dikkat etmeliyim?

Şahıs şirketi kurarken, şirket adresinizi belirlemek, e-Devlet üzerinden online başvuru yapmak ve vergi dairesine bildirimde bulunmak yeterlidir. Adres olarak evinizi, sanal ofisi veya kiraladığınız bir iş yerini kullanabilirsiniz.

Soru: Şirketimi kurduktan sonra hangi giderlerimi vergiden düşebilirim?

Şirketinizin işleyişi için yapılan giderlerin bir kısmı vergiden düşülebilir. Ancak, hangi giderlerin düşülebileceği sektöre ve iş modeline göre değişiklik gösterebilir. Genel olarak, işinizle doğrudan ilgili giderler (kira, ofis malzemeleri, yazılım lisansları, vb.) vergiden düşülebilir.

5. Şimdi Ne Yapmalısınız?

Yurt dışına hizmet sağlarken vergi avantajlarından yararlanarak gelirlerinizi optimize etmek için bize ulaşabilirsiniz.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

Özmen Müşavirlik

info@ozmconsultancy.com