Şahıs Şirketi Her Ay Vergi Öder mi? 2025 Rehberi

Yeni bir şahıs şirketi kurdunuz ve vergi yükümlülükleriniz hakkında daha fazla bilgi mi edinmek istiyorsunuz? Özellikle vergi ödemeleri konusunda birçok girişimci sık sık "Şahıs şirketi her ay vergi öder mi?" sorusunu sorar. Bu yazıda, şahıs şirketlerinin hangi vergileri ödemekle yükümlü olduğunu, ne sıklıkla vergi ödemeleri gerektiğini ve 2025 yılı itibariyle dikkat etmeniz gereken konuları ele alacağız. Hazırsanız, adım adım tüm detayları inceleyelim!

Şahıs Şirketi Nedir?

Şahıs şirketi, tek bir kişi tarafından kurulan ve yönetilen işletmelerdir. Kısa sürede kurulabilir, düşük maliyetlidir ve özellikle küçük ölçekli girişimciler için en uygun şirket türlerinden biridir. Ancak, şahıs şirketi sahibi olarak yerine getirmeniz gereken vergi yükümlülükleri vardır. Peki, bu vergiler nelerdir ve nasıl ödenir?

Şahıs Şirketlerinin Ödemesi Gereken Vergiler Nelerdir?

1. Gelir Vergisi

Şahıs şirketleri, elde ettikleri gelir üzerinden gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Gelir vergisi beyanı yılda bir kez yapılır ve iki taksitte ödenir:

• Beyan dönemi: Mart ayında gelir vergisi beyannamesi verilir.

• Ödeme dönemi: Verginin ilk taksiti Mart ayında, ikinci taksiti ise Temmuz ayında ödenir.

Bu nedenle, şahıs şirketi sahipleri her ay gelir vergisi ödemez, ancak yıllık kazançlarına göre iki kez gelir vergisi öderler.

2. Katma Değer Vergisi (KDV)

Eğer ürün ya da hizmet satışı yapıyorsanız, KDV ödemeniz gerekir. KDV beyannamesi aylık olarak verilir ve her ayın 24'üne kadar ödenir. Dolayısıyla, şahıs şirketi sahipleri her ay düzenli olarak KDV beyannamesi hazırlamalı ve ödemesini yapmalıdır.

Örnek: Ocak ayında elde ettiğiniz kazanç için KDV beyannamesini Şubat ayının 24’üne kadar verip ödemenizi yapmalısınız.

3. Geçici Vergi

Geçici vergi, gelir vergisi yükümlülüğünüzün bir parçası olarak yıl boyunca üçer aylık dönemlerde hesaplanır. Gelir vergisi beyanı verene kadar, her çeyrek dönemde kar üzerinden geçici vergi ödenir. Geçici vergi yılda dört kez ödenir:

• Beyan dönemi: Şubat, Mayıs, Ağustos ve Kasım aylarıdır.

• Ödeme dönemi: Beyanı takip eden ayın 17'sine kadar geçici vergi ödenir.

Bu düzenli ödemeler, yıl sonunda büyük bir vergi yükü altına girmemenizi sağlar.

4. Damga Vergisi

Damga vergisi, şahıs şirketlerinin verdikleri bazı beyannameler üzerinden hesaplanır. Özellikle KDV ve gelir vergisi beyannameleri için damga vergisi ödemesi yapılır. Bu ödemeler her ay KDV beyannamesi ile birlikte ödenir.

5. Bağ-Kur Primi

Şahıs şirketi sahipleri, Bağ-Kur üzerinden sosyal güvenlik primi ödemek zorundadır. Bu ödemeler, aylık olarak yapılır ve devletin sunduğu emeklilik ve sağlık hizmetlerinden yararlanmanızı sağlar. Bağ-Kur primlerinizi düzenli olarak ödemeniz, sosyal güvencenizin devamlılığı açısından önemlidir.

Şahıs Şirketi Vergi Takvimi

Vergi ödemelerinizi doğru yönetmek için bir vergi takvimi oluşturmak büyük önem taşır. İşte şahıs şirketi sahipleri için temel vergi takvimi:

• Her Ay: KDV beyannamesi ve Bağ-Kur primi ödemesi.

• Yılda 2 Kez: Gelir vergisi ödemesi (Mart ve Temmuz).-Önceki yılın

• Üç Kez: Geçici vergi ödemesi ( Mayıs, Ağustos, Kasım).

• Her Ay: Damga vergisi ödemesi.(beyannamelerin)

Bu takvim, işletmenizin mali süreçlerini daha kolay ve düzenli yönetmenize yardımcı olacaktır. Ayrıca, vergilerinizi zamanında ödemeniz, cezalardan ve gecikme faizlerinden kaçınmanızı sağlar.

Şahıs Şirketleri İçin Vergi Avantajları

Şahıs şirketleri, diğer şirket türlerine göre bazı vergisel avantajlara sahiptir. Özellikle gelir vergisi dilimleri, kazancınıza göre değişir ve düşük gelirlerde daha az vergi ödersiniz. Ayrıca, giderlerinizi vergiden düşme imkanı da bulunur. Ofis kirası, elektrik, su, internet gibi işletme giderleri, vergiden düşebileceğiniz kalemler arasında yer alır.

Bunun yanı sıra, küçük ölçekli işletmeler için vergi muafiyetleri ve teşvikler 2025 yılında da devam edecektir. Bu avantajlardan yararlanmak için bir muhasebeci ile çalışmanız faydalı olabilir.

Vergi Süreçlerinizi Kolaylaştırmak İçin İpuçları

• Dijital muhasebe yazılımları kullanarak gelir ve giderlerinizi düzenli takip edin.

• Vergi tarihlerini kaçırmamak için bir vergi takvimi oluşturun ve hatırlatıcılar ayarlayın.

• Vergisel avantajlardan ve teşviklerden haberdar olmak için bir muhasebeci ile iş birliği yapın.

• Faturalarınızı düzenli kaydedin ve gerektiğinde belgeleri arşivleyin.

Sonuç

Şahıs şirketi her ay vergi öder mi? sorusunun cevabı, ödeme türüne göre değişiklik gösterir. KDV ve Bağ-Kur ödemeleri her ay yapılırken, gelir vergisi ve geçici vergi gibi diğer ödemeler belirli dönemlerde yapılır. Şirketinizin mali süreçlerini sağlıklı bir şekilde yönetmek için vergilerinizi düzenli ödemeniz ve muhasebenizi doğru yapmanız büyük önem taşır. İşletmenizin vergi yükümlülüklerini yerine getirirken profesyonel bir destek almak, size uzun vadede büyük avantaj sağlayacaktır.

Özmen Mali Müşavirlik