Şahıs Şirketi yurtdışına fatura kesebilir mi?
Şahıs şirketinin yurtdışına fatura kesmesine hiçbir engel bulunmamaktadır. Limited veya anonim şirket nasıl fatura kesiyor ise şahıs firması da yurt dışına fatura kesebilir.
Şahıs Şirketi Yurtdışına Fatura Kesebilir mi? – Detaylı Rehber
Bir mali müşavir olarak sıkça karşılaştığım sorulardan biri, şahıs şirketlerinin yurtdışına fatura kesip kesemeyeceğidir.
Bu konuda birçok girişimcinin aklında soru işaretleri bulunuyor. İşte bu yazıda, şahıs şirketlerinin yurtdışına fatura kesme süreçlerini ve bu işin yasal boyutlarını, anlaşılır bir dille açıklayacağım.
Eğer bir şahıs şirketi sahibiyseniz ve yurtdışına satış yapmayı planlıyorsanız, fatura kesimi konusunda dikkat etmeniz gerekenleri tüm detaylarıyla öğrenebileceksiniz.
1. Şahıs Şirketi Yurtdışına Fatura Kesebilir mi?
Evet, Türkiye’de kurulu bir şahıs şirketi yurtdışına fatura kesebilir. Şahıs şirketleri de diğer tüzel kişilikler gibi ihracat yapma yetkisine sahiptir.
Bu noktada, yurtdışına kesilen faturaların düzenlenmesinde bazı yasal ve vergisel kurallar geçerlidir.
Yurtdışına yapılan satışlar, Türkiye’de iç piyasaya yapılan satışlardan farklı olarak KDV’siz düzenlenir. Ancak faydalanmanın yurtdışında olma şartı vardır.
Bu yüzden, uluslararası satışlarınızda doğru fatura düzenlemek önemlidir.
2. Yurtdışına Fatura Keserken Nelere Dikkat Edilmeli?
Yurtdışına fatura kesmek, Türkiye içindeki faturalandırmalardan biraz daha farklıdır. Şahıs şirketi olarak yurtdışına fatura keserken dikkat edilmesi gereken bazı noktalar vardır:
Fatura Dövizi: Fatura, Türk Lirası dışında döviz cinsinden de kesilebilir (USD, EUR gibi). Ancak TL karşılığını da yazmanız gereklidir. Yurtdışındaki müşteriler genellikle ödemelerini döviz cinsinden yapar. Faturayı TL dışında bir para birimiyle kesmek yasal olarak mümkündür.
Vergi Numaranız: Faturanızda şirketinize ait vergi numarasını belirtmelisiniz. Bu, Türkiye’de resmi işlemler için zorunlu bir bilgidir.
KDV İstisnası: Türkiye’den yurtdışına yapılan mal ve hizmet satışları KDV’ye tabi değildir. Bu durum, ihracat işlemlerinin teşviki amacıyla uygulanır. Faturada "KDV istisnası" ibaresine yer vermelisiniz.
Gümrük İşlemleri: Mal ihracatında, fatura kesiminin yanı sıra gümrük beyannamesinin doğru şekilde hazırlanması gereklidir. Hizmet ihracatında ise gümrük beyannamesine gerek yoktur.
3. Yurtdışına KDV’siz Fatura Kesmek Mümkün mü?
Evet, Türkiye’de bir şahıs şirketi yurtdışına yaptığı satışlarda KDV’den muaf fatura kesebilir. Ancak bu noktada, KDV istisnasının uygulanabilmesi için satışın gerçekten yurtdışına yapılmış olması gerekir . Yani:
Mal İhracatı: Ürünlerin Türkiye sınırları dışına fiilen çıkarılması gerekir. Malın ihracatının gümrük beyannamesiyle teyit edilmesi zorunludur.
Hizmet İhracatı: Eğer bir hizmet satışı yapıyorsanız, bu hizmetin yurtdışındaki bir müşteriye verilmiş olması ve hizmetin Türkiye sınırları içinde kullanılıyor olmaması gerekir.
Yurtdışına KDV’siz fatura kesmek için dikkat etmeniz gereken en önemli şart, satışın veya hizmetin Türkiye’de kullanılmıyor olmasıdır.
4. Hangi Durumlarda Gümrük Beyannamesi Gereklidir?
Yurtdışına yapılan mal ihracatlarında gümrük beyannamesi düzenlenmesi zorunludur. Gümrük beyannamesi, malların Türkiye dışına gönderildiğini ve ihracat işleminin resmiyet kazandığını gösterir bir belgedir. Beyanname olmadan yurtdışına mal satışı yapmanız mümkün değildir. Hizmet ihracatında ise gümrük beyannamesine gerek yoktur.
Özetle:
5. Fatura Düzenleme Zorunlulukları Nelerdir?
Yurtdışına yapılan satışlar için fatura düzenlerken uyulması gereken bazı yasal zorunluluklar bulunur. Faturanın içeriği Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olmalıdır. Faturada yer alması gereken temel bilgiler şunlardır:
Fatura Numarası ve Tarihi
Satıcının Vergi Dairesi ve Vergi Numarası
Alıcının Unvanı ve Adresi (yurtdışındaki firma veya kişi)
Mal veya Hizmetin Tanımı
Miktar ve Birim Fiyatı
Toplam Tutar (KDV hariç)
Para Birimi (TL, USD, EUR gibi)
KDV İstisnası İbaresi
Bu bilgilerin doğru ve eksiksiz bir şekilde faturada yer alması, olası vergi incelemelerinde sorun yaşamamanız için önemlidir.
6. Hizmet İhracatında Fatura Kesimi Nasıl Yapılır?
Şahıs şirketi olarak sadece mal değil, hizmet de ihraç edebilirsiniz. Hizmet ihracatı genellikle yazılım, danışmanlık, grafik tasarım, dijital pazarlama gibi dijital hizmetlerle yapılır. Hizmet ihracatında, mal ihracatında olduğu gibi gümrük işlemleriyle uğraşmanız gerekmez, ancak yine de fatura düzenlerken bazı kurallara uymalısınız:
KDV İstisnası: Hizmet ihracatında da KDV uygulanmaz. Faturada bu istisnaya yer vermelisiniz.
Hizmet Bedelinin Tahsili: Yurtdışındaki müşterinizin ödemeyi nasıl yapacağı önemlidir. Banka havalesi veya global ödeme sistemleri (PayPal, Stripe maalesef çalışmasa da farklı yöntemler mevcuttur ) üzerinden ödeme alabilirsiniz.
Hizmet Tanımı: Faturada verilen hizmetin açık ve net bir tanımına yer vermek gereklidir. Hizmet türü ve sağlanan fayda belirtilmelidir.
7. Yurtdışına Kredi Kartı ile Satış Yapmak Mümkün mü?
Evet, yurtdışına kredi kartı ile satış yapabilirsiniz. Özellikle e-ticaret yapan şahıs şirketleri, global ödeme sistemlerini entegre ederek kredi kartı ödemeleri alabilir. Bunun için genellikle uluslararası ödeme altyapı sağlayıcıları (PayPal, Stripe, Shopify Payments gibi) kullanılır. Bu sistemler, yurtdışındaki müşterilerin kredi kartlarıyla ödeme yapmasını sağlar.
Dikkat edilmesi gereken nokta, alınan ödemelerin Türkiye’deki banka hesaplarınıza nasıl transfer edileceği ve komisyon oranlarıdır. Ayrıca, döviz bazında gelen ödemelerin döviz hesabınıza aktarılması da mümkündür.
8. Döviz Gelirlerinin Türkiye’ye Transferi Nasıl Yapılır?
Yurtdışına fatura kestiğinizde ve ödemenizi döviz cinsinden aldığınızda, bu döviz tutarının Türkiye’ye transfer edilmesi gereklidir. Bunun için birkaç yöntem kullanabilirsiniz:
SWIFT Transferi: Uluslararası banka transferi yoluyla döviz tutarını Türkiye’deki döviz hesabınıza aktarabilirsiniz. Bu yöntem genellikle güvenli ve yaygın kullanılır.
Global Ödeme Sistemleri: PayPal, Payoneer, Wise gibi ödeme sistemleri de döviz ödemelerinin Türkiye’ye aktarılmasını sağlar. Bu sistemler, banka havalesine göre daha hızlı ve düşük maliyetlidir.
Transfer edilen döviz tutarlarının, gelir beyanınızda doğru bir şekilde yer alması gerekmektedir.
9. Yurtdışı Faturalandırma Sürecinde Hangi Belgeler Gereklidir?
Yurtdışına yapılan satışlarda fatura düzenlemenin yanında bazı ek belgeler de gerekebilir. Özellikle mal ihracatında bu belgeler büyük önem taşır:
Gümrük Beyannamesi (mal ihracatında)
İhracat Sözleşmesi
Taşıma Belgeleri (konşimento, irsaliye)
Ürün Sertifikaları (gerekli durumlarda)
Bu belgelerin eksiksiz ve doğru bir şekilde düzenlenmesi, ihracat sürecinde sorun yaşamamanız açısından önemlidir.
Sonuç: Şahıs Şirketi Yurtdışına Fatura Keserken Nelere Dikkat Etmeli?
Şahıs şirketi olarak yurtdışına fatura kesmek hem yasal hem de ticari açıdan mümkündür. Ancak bu süreçte KDV istisnaları, fatura düzenleme kuralları ve gümrük işlemleri gibi konulara dikkat etmek gerekir. Doğru ve eksiksiz bir faturalandırma, hem yurtdışındaki müşterilerinizle olan ilişkilerinizi güçlendirir hem de yasal olarak sorunsuz bir ihracat süreci geçirmenizi sağlar.
Detaylı bilgi için müşavirliğimize ulaşabilirsiniz.
ÖZMEN MALİ MÜŞAVİRLİK
info@ozmconsultancy.com
