Startup Şirketler İçin Vergisel Teşvikler ve Bilinmesi Gerekenler

Girişim dünyasında, bir startup kurarken dikkat edilmesi gereken en önemli unsurlardan biri vergi düzenlemeleridir. Yeni kurulan şirketler, özellikle doğru teşviklerden faydalandıkları takdirde ciddi avantajlar elde edebilirler. Bu blog yazısında, startup'lar için geçerli olan vergisel avantajları, dikkat edilmesi gereken noktaları ve nasıl daha az vergi ödeyebileceğinizi detaylı bir şekilde ele alacağız.

Startup’lar İçin Hangi Vergisel Avantajlar Mevcut?

Startup Vergisi Var mı?

Türkiye’de kanunlarda "startup" olarak özel bir şirket türü bulunmamakta. Bu nedenle, doğrudan startuplara özel bir vergi düzenlemesi ya da ayrıcalık mevcut değil. Ancak, farklı kanun maddelerinden yararlanarak startup'lar için avantaj sağlayacak uygulamalar bulunabilir.

Startup vergisi ya da startup kanunu gibi kavramlar halk arasında sıkça konuşulsa da, yasal düzenlemelerde böyle spesifik tanımlar yoktur. Bu yüzden her kanunu kendi içinden inceleyerek, "Bu düzenleme startup’ımın işine yarar mı?" sorusunu sormak gereklidir. Bu noktada, işin içine giren düzenlemelerin karmaşıklığı nedeniyle iyi bir mali müşavir ve hukukçudan yardım almak oldukça önemlidir.

Şirket Tipi Seçimi: Limited mi, Anonim mi?

Startup kurarken dikkat edilmesi gereken ilk adım, şirket türünü belirlemektir. İki ana seçenek vardır:

• Anonim Şirket: Eğer ileride yatırım almayı veya hisselerinizi satmayı düşünüyorsanız, anonim şirket en mantıklı tercih olacaktır. Özellikle pay senedi bastırıldığında, bu hisseleri iki yıl içinde vergisiz bir şekilde satma imkanı bulunmaktadır.

• Limited Şirket: Daha küçük çaplı girişimler için limited şirket tercih edilebilir. Ancak hisselerin satışı ve yatırım süreçlerinde bazı sınırlamalar olabileceğini göz önünde bulundurmalısınız.

• Şahıs Şirketi: Eğer startup'ı tek başınıza kurmayı düşünüyorsanız, şahıs şirketi de bir seçenek olabilir. Ayrıca 29 yaşından küçük ve ilk defa şirket kuruyorsanız genç girişimci vergi avantajlarından da faydalanabilirsiniz.

Vergi Avantajları İçin Hangi Yollara Başvurabilirsiniz?

Teknoparklar ve Vergi Avantajları

Teknoparklar, özellikle teknoloji geliştiren startup'lar için oldukça cazip vergisel avantajlar sunar. Teknoparkta yer alan şirketler:

• Kurumlar Vergisi ödemekten muaf tutulur.

• KDV avantajları sunulmaktadır.

• Personel maliyetleri, gelir vergisi ve sigorta primleri açısından oldukça düşüktür.

Soru: Teknoparklara her startup kabul edilir mi?
Cevap: Hayır, teknoparklara kabul edilmek için belirli teknoloji geliştirme kriterlerine uygun olmanız gerekmektedir.

Serbest Bölgeler

Startup'lar için bir diğer seçenek de serbest bölgelerdir. Özellikle yazılım ve oyun geliştirme sektörlerinde faaliyet gösteren şirketler, serbest bölgelerde vergi avantajlarından faydalanabilir. Serbest bölgeler, özellikle yurtdışına satış yapan firmalar için cazip fırsatlar sunar. Kurumlar vergisi muafiyeti en önemli avantajlardan biridir.

• Yurtdışına yazılım, oyun tasarımı, mühendislik hizmetleri sunan startup'lar, elde ettikleri kazancın %80’ini kurumlar vergisinden muaf tutabilirler.

• Ayrıca KDV ödeme zorunluluğu da bulunmamaktadır.

Yurtdışı Satışlarda Vergi Muafiyeti

Yurtdışına hizmet veya ürün satan startup’lar için ciddi vergi avantajları mevcuttur. Eğer yurtdışına yazılım, oyun, SaaS hizmetleri gibi ürünler satıyorsanız, elde ettiğiniz gelir üzerinden kurumlar vergisi muafiyeti bulunmaktadır. Bunun yanında yurtdışına verilen hizmetten dolayı KDV ödemenize de gerek kalmamaktadır.

Startup Şirketler Hukuk Danışmanlığına Ne Zaman İhtiyaç Duyar?

Birçok startup, başlangıç aşamasında bütçeleri kısıtlı olduğu için hukuk danışmanlığı almaktan kaçınmaktadır. Ancak bu, uzun vadede büyük sorunlara yol açabilir. Startup'ların dikkat etmesi gereken en önemli hukuki adımlardan bazıları şunlardır:

• Şirket kuruluş aşamasında hazırlanan ana sözleşmelerin eksik olmaması gerekir. Bu eksiklikler ileride vergisel avantajlardan faydalanamamanıza neden olabilir.

• Ortaklık sözleşmesi mutlaka yapılmalıdır. Bu, hem iş ortakları arasındaki anlaşmazlıkları hem de ilerleyen süreçte yaşanabilecek sorunları minimize eder.

• Şirket büyüdükçe, stock option düzenlemeleri, personel işe alım ve işten çıkarma süreçlerinde hukuki destek gereklidir.

Öneri: Henüz gelir elde etmeye başlamadan bile, bir hukuk danışmanı ile çalışmak, ilerleyen süreçte hukuki sorunlar yaşamanızı önleyecektir.

Başka Hangi Vergisel Düzenlemeler Startup'ları Etkiler?

Asgari Kurumlar Vergisi Düzenlemesi

Şirketler, zarar etseler bile belirli bir asgari vergi ödemek zorundadırlar. Ancak yeni kurulan startup şirketler için bu düzenleme ilk 3 yıl boyunca uygulanmamaktadır. Bu, startup'ların ilk yıllarında finansal olarak daha rahat bir şekilde büyümelerine olanak tanır.

Ek olarak, zarar eden şirketler, bu zararlarını 5 yıl boyunca ilerideki karlarından düşebilirler, bu da vergi ödemelerini geciktirmelerini sağlar.

Bağ-Kur ve Diğer Giderler

Her ne kadar vergisel avantajlar sunulsa da, startup'lar için ödenmesi gereken bazı sabit giderler vardır. Örneğin:

• Beyanname damga vergileri

• Şirket ortaklarının Bağ-Kur primleri

Bu tür sabit giderleri de göz önünde bulundurmak, finansal planlama açısından önemlidir.

Startup Harcamalarını Desteklerle Nasıl İade Alabilirsiniz?

Startup'lar, özellikle yurtdışına yazılım, oyun, tasarım gibi ürünler satan şirketler, belirli harcamalarını geri alabilirler. Eğer şirketiniz bu alanda faaliyet gösteriyorsa ve en az 1 yıllık bir geçmişiniz varsa, yaptığınız harcamaların %60'ını iade alabilirsiniz.

Bu süreçte dikkat edilmesi gereken nokta, başvurularınızı doğru bir şekilde yapmanız ve KOSGEB gibi destek kurumlarından faydalanmanızdır.

• Örnek: KOSGEB üzerinden yapılan başvurularda, şirket ortağı tarafından yapılan reklam harcamaları iade alınamamaktadır. Bu yüzden, uzman bir danışmandan destek almak baştan doğru bir dosya düzeni oluşturmanızı sağlar.

Sonuç: Vergisel Avantajları Doğru Yönetin

Bir startup kurarken, ilk adım ortaklık sözleşmesini hazırlamak ve doğru şirket türünü seçmektir. Ardından, vergisel teşviklerden ve desteklerden faydalanmak için iyi bir mali danışman ve hukuk danışmanı ile çalışmak önemlidir. Bu sayede şirketinizin finansal yüklerini azaltırken, işinize odaklanarak büyüme fırsatlarını daha iyi değerlendirebilirsiniz.

Detaylı Bilgi ve Müşavirlik Hizmetlerimiz için bize ulaşın

ÖZMEN MALİ MÜŞAVİRLİK