Vergi incelemesine maruz kalmamak için alabileceğiniz önlemler:

Vergi incelemesine maruz kalmamak için alabileceğiniz önlemler:

1. Kasa Hesabında Sürekli Olarak Normalin Üzerinde Nakit Bulunması

• Önlem: Kasa hesabındaki nakit tutarını mümkün olduğunca makul seviyelerde tutmak gerekir. Kasa işlemlerinin kaydını doğru tutmak ve bu nakit akışının kaynağını belgelemek önemlidir. Ayrıca, büyük nakit tutarlarını bankaya yatırarak hareketlerin kaydedilmesini sağlamak, incelemelerden kaçınmanıza yardımcı olur.

• Alternatif Çözüm: Dijital ödeme yöntemlerine geçiş yaparak nakit ihtiyacınızı minimuma indirebilirsiniz.

2. Şirket Ortak ve İlişkili Kişilere Yüksek Tutar Borç Para Verilmesine Rağmen Faiz Gelirlerinin Olmaması veya Düşük Olması

• Önlem: Şirket ortaklarına veya ilişkili kişilere verilen borçlar mutlaka piyasaya uygun faiz oranlarıyla yapılandırılmalıdır. Faiz oranlarının makul düzeyde olması ve düzenli olarak bu faizlerin tahsil edilmesi gereklidir.

• Alternatif Çözüm: Borç vermek yerine, kâr payı dağıtımı gibi daha uygun finansal yöntemler tercih edilebilir.

3. Şirketin Ortağına ya da İlişkili Kişilere Sermayesinin Üç Katı Tutarında Borçlu Olması

• Önlem: Şirketin ortaklarına veya ilişkili kişilere borç vermede sermayenin 3 katını aşmamak önemlidir. Bu sınırı aşan borçlar vergi incelemesine yol açabileceğinden, bu tür işlemlerin makul seviyelerde tutulması gerekmektedir.

• Alternatif Çözüm: Bu tür borçlar yerine, sermaye artırımı veya ortaklar tarafından yapılan öz kaynak yatırımları tercih edilebilir.

4. İşletmelerin Kasa ve Banka Hesaplarında Yeterli Bakiye Bulunmasına Rağmen Yüksek Tutar Kredi Kullanımı Nedeniyle Oluşan Finansman Giderleri

• Önlem: Yeterli nakit ve banka bakiyeniz varsa, gereksiz yere kredi kullanmaktan kaçının. Eğer kredi kullanımı zorunluysa, bu durumun nedenini detaylı şekilde belgeleyin ve kredi kullanım gerekçesini açıklayın.

• Alternatif Çözüm: Nakit akışınızı doğru yöneterek krediye başvurmadan finansman ihtiyaçlarını karşılamaya çalışın.

5. Mükellef ile Doğrudan veya Dolaylı İlişkili Kişiler Üzerinden Yapılan Çek Tahsilatları

• Önlem: Çek tahsilatları sırasında ilişkili kişilerin devreye girmemesi daha güvenli bir yöntem olacaktır. Çek işlemleri tamamen şeffaf şekilde yapılmalı ve ticari ilişkilerde mümkün olduğunca üçüncü şahıslarla çalışılmalıdır.

• Alternatif Çözüm: Tüm çek tahsilatlarını doğrudan iş ortaklarınız ya da müşterileriniz aracılığıyla gerçekleştirin ve ilgili hareketleri banka üzerinden takip edin.

Bu tür durumlara karşı alınabilecek önlemler şu şekildedir:

6. Bilançoda Yer Alan Ticari Alacak Tutarlarının Gelir Tablosundaki Satışlar Toplamı ile Uyumlu Olmaması

• Önlem: Ticari alacaklar ve satışların gelir tablosundaki rakamlarla uyumlu olması çok önemlidir. Bu uyumsuzluklar, gelirlerin eksik beyan edildiği veya ticari faaliyetlerin doğru yansıtılmadığı şüphesini doğurabilir. Bu tür uyumsuzlukların önüne geçmek için:

  • Satışların ve alacakların düzenli olarak takip edilmesi,

  • Alacakların gerçek değerinde kaydedilmesi ve beyan edilmesi,

  • Bilançoların ve gelir tablosunun tutarlı ve doğru bir şekilde düzenlenmesi gereklidir.

• Alternatif Çözüm: Alacakların tahsilat süreçlerini hızlandırarak gelir tablosundaki rakamlarla daha uyumlu hale getirmek, bu tip sorunların önüne geçebilir. Ayrıca, ticari alacaklar ve satışlar düzenli olarak incelenmeli ve herhangi bir tutarsızlık ortaya çıktığında hızlıca düzeltilmelidir.

7. Banka Kredi Kullanımı Varken Ortaklara Borç Verilmesi

• Önlem: Şirketin kredi kullanıp, aynı zamanda ortaklara borç vermesi mali idarenin dikkatini çekecektir. Bu durum, şirket kaynaklarının etkin kullanılmadığını veya finansal planlamanın yetersiz olduğunu gösterebilir. Bu tür bir duruma düşmemek için:

  • Kredi kullanımı sırasında şirketin finansal ihtiyaçlarının doğru analiz edilmesi,

  • Ortaklara yapılan borç vermenin öncelik haline getirilmemesi,

  • Kredi kullanımı zorunluysa, bu kredilerin yalnızca şirketin iş faaliyetlerine yönelik olarak kullanılması sağlanmalıdır.

• Alternatif Çözüm: Ortaklara borç vermek yerine, elde edilen kredilerin şirketin operasyonel veya yatırım ihtiyaçlarına yönlendirilmesi tercih edilmelidir. Eğer ortaklara borç verilmesi gerekiyorsa, bu borçların piyasaya uygun faiz oranlarıyla yapılandırılması ve belgelenmesi gerekmektedir.

Bu önlemler, mali tabloların şeffaf ve uyumlu olmasını sağlayarak olası vergi incelemelerinden kaçınmanıza yardımcı olacaktır.