Yazılım İhracatı Vergi Avantajları

2024 Gelir Vergisi Dilimleri Açıklandı.

2024 Yılı Vergi Oranlarına Göre Şahıs Şirketi mi Limited/Anonim Şirket mi Mantıklı ?

2024Yılı için gelir vergisi dilimleri 31.12.2023 tarihli resmi gazetede yayınlandı.

Artık bir şahıs şirketi kurduğunuzda yaklaşık ne kadar vergi ödeyeceğinizi net hesaplayabilir ve diğer şirket türleri ile karşılaştırabilirsiniz.

Bildiğiniz üzere şirket kurmaya karar verdiğinizde seçenekleriniz çoğunlukla aşağıda şirket türleri oluyor.

• Limited şirket -Kurumlar vergisi öder-2024 Yılı için %25

• Anonim şirket-Kurumlar vergisi öder-2024 Yılı için %25

• Şahıs şirketi-Gelir vergisi öder-2024 Yılı için %15 ila % 40 arasında

Limited ve anonim şirketiniz ile ödediğiniz verginin adı kurumlar vergisi, şahıs şirketi kurarsanız ödeyeceğiniz verginin adı ise gelir vergisi.

2024 için söz konusu olan değişiklikler neler ?

1.Değişiklik: Kurumlar vergisi oranı 2024 yılında % 25 (Yıl içinde artırıldı)

Peki bu ne anlama geliyor ?

Anonim veya limited şirketiniz varsa bu sene geliriniz ve gideriniz arasındaki fark üzerinden geçen seneki oran olan % 23 değil, % 25 vergi ödeyeceksiniz anlamına geliyor.

Benjamin Franklin; “Ölüm ve vergiler dışında hiçbir şey kesin değildir” derken bizim kurumlar vergisi oranının bir türlü ayar tutturamamasını görse sözünü geri alır mıydı acaba :)

2.Değişiklik:Şahıs şirketlerinde ise gelir vergisi oranları her sene başında olduğu gibi değişti. Bu sene oranlar aşağıdaki gibi oldu.

3.Değişiklik: Yurtdışına verilen yazılım, tasarım, veri analizi, mimarlık, mühendislik gibi hizmetlerde kazanç istisnası %50'den %80'e çıkarıldı.

Yukarıdaki değişikliklere göre bazı vergi hesaplamaları da aşağıda bulabilirsiniz.

1-Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim. Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum.

Kesinlikle şahıs firması daha mantıklı

• Şahıs firması kurmanızı tavsiye ediyorum. Hem daha pratik hem de daha az vergi ödüyorsunuz.

• Ek olarak genç girişimcisi imkanı sadece şahıs firmalarında var. Limited ve Anonim de yok.

• 2024 yılında Genç Girişimcilik sayesinde ilk 230.000 TL için gelir vergisi ödemiyorsunuz.

• Yani neredeyse 4 aylık geliriniz için gelir vergisi söz konusu değil

• Aylık 2000 USD, kuru 30 olarak düşünürsek aylık 60.000 TL oluyor

• Yılda 720.000 TL oluyor. Bu gelir tutarı için gelir vergisi 14.700 TL ödemeniz gerekli.(%80 kazanç istisnası kapsamında)

• Vergi/Kazanç 0,02 civarında oluyor ki varlık barışı ile aynı oran :)

• Sıfır gideriniz olduğunda bile ödeyeceğiniz vergi gelirinizin %2'si

• 14.700/720.000=0,02 (Ödenecek Vergi/Toplam Gelir)

Karşılaştırmalara bordrolu çalışmayı eklemedim çünkü yukarıdaki grafikten de görebileceğiniz üzere karşılaştırılabilecek bir durumu yok. %2-%3 Nerede %27-%35 nerede. 2000 usd aylık tutarda bile en azından kaç kat vergi farkı doğuyor. O yüzden contractor modele birçok şirket şimdiden geçmeye başladı. Hem daha az vergi ödeniyor hem de daha uzun vadelerde ödeniyor.

2-Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Büyüğüm. Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum.

• Şahıs firması kurmanızı tavsiye ediyorum. Hem daha pratik hem de daha az vergi ödüyorsunuz.

• Aylık 2000 USD, kuru 30 olarak düşünürsek aylık 60.000 TL oluyor

• Yılda 720.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 23.300 TL ödemeniz gerekli.

• Vergi/Kazanç 0,03 civarında oluyor ki son derece kabul edilebilir, düşük bir oran bu da.

3-Ayda 5000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim. Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum.

• Genç Girişimcilik sayesinde ilk 230.000 TL için gelir vergisi ödemiyorsunuz. Yani neredeyse 1,5 aylık geliriniz için gelir vergisi ödemiyorsunuz.

• Aylık 5000 USD, kuru 30 olarak düşünürsek aylık 150.000 TL oluyor

• Yılda 1.800.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 63.180 TL ödemeniz gerekli.

• Vergi/Kazanç 0,035 civarında oluyor

4-Ayda 10.000 USD kazanıyorum. 29 Yaşından büyüğüm.

• Ayda 10.000 USD 300.000 TL oluyor

• Yılda 3.600.000 TL ediyor.

• Yurt dışına yazılım hizmeti verildiğini farz ediyoruz.

• Şahıs firması kurduğunuzda 184.000 TL vergi ödüyorsunuz. Bu tutarı çıktıktan sonra kalan tutarı rahatça tasarruf edebiliyorsunuz.

• Limited/Anonim şirket kurduğunuzda 180.000 TL vergi ödüyorsunuz.

Vergisel olarak 4.000 TL fark var. Ama limited anonim şirketten kendinize para çekmeye kalktığınızdan bu farktan kat kat fazla vergi ödemeniz söz konusu.

Not: Yurtdışına yazılım-tasarım-mühendislik vb. hizmet veriyorsanız ayda 500.000 TL Yılda 6.0000 TL kazandığınızda da yılda 352.000 TL gelir vergisi ödüyorsunuz.

Peki bu durumda yurtdışına uzaktan yazılım hizmeti vermek için anonim veya limited şirket kurmak ne kadar mantıklı?

Bence pek-hiç mantıklı değil. Anonim veya limited şirketinizden kendinize para çekmeniz vergiye tabi, kuruluş vb. maliyetler var. Sonucunda da cebinize daha az para kalıyor.

Ama ben anonim şirket kuracağım çünkü yatırım alacağım gibi durumlar olabilir diyorsanız var ise o zaman ayrı.

Sonuç olarak; yurtdışına çalışarak yazılım, tasarım, veri analizi, mimarlık, mühendislik gibi bir hizmet veriyorsanız şahıs firması 2024 vergi oranlarına göre çok daha mantıklı arkadaşlar.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehive üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com