Yazılımcılar Vergi Öder mi?
Bu yazıda, yazılımcılar için vergi yükümlülükleri, KDV muafiyetleri, şirket kurma süreçleri ve serbest meslek kavramları hakkında kapsamlı bir rehber sunacağız. Yazının sonunda, vergi konusunda daha bilinçli kararlar alabilmeniz ve mali durumunuzu en iyi şekilde yönetebilmeniz için ipuçları bulacaksınız.
1. Yazılım KDV'den Muaf mı?
Türkiye'de üretilen yazılım hizmetleri yurt dışına satıldığında, KDV muafiyeti söz konusu olabilir. Ancak, bu muafiyetin geçerli olması için bazı şartların sağlanması gerekir:
Hizmetin Yurt Dışında Tüketilmesi: Yazılım hizmeti yurt dışına ihraç ediliyor ve bu hizmet yurt dışında kullanılıyorsa, KDV muafiyeti devreye girer.
Fatura Kesiminde Dikkat: Kesilen fatura, KDV’siz olarak düzenlenir. Bu noktada, hizmetten yurt dışında yararlanıldığı açıkça belirtilmelidir.
Not: Eğer yazılım Türkiye'de kullanılmak üzere satılıyorsa, KDV muafiyeti geçerli olmaz. Bu durumda, hizmetler KDV'ye tabi olacaktır.
2. Yazılımda KDV Oranı Kaç?
2024 yılı itibarıyla yazılım hizmetleri için geçerli olan KDV oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, Türkiye'de verilen yazılım hizmetleri için geçerlidir. Ancak, yukarıda belirttiğimiz gibi, yurt dışına verilen hizmetlerde KDV oranı %0 olarak uygulanabilir. Yani:
Yurt içi yazılım hizmetleri: %20 KDV
Yurt dışı yazılım hizmetleri: %0 KDV (KDV muafiyeti şartları sağlandığında)
Bu noktada, özellikle uluslararası müşterilerle çalışan yazılımcılar için KDV oranlarındaki bu farklılık önemli bir vergi avantajı sağlar.
3. Yazılımcılar Şirket Kurabilir mi?
Yazılımcılar, özellikle freelance veya uzaktan çalışma modelinde hizmet veriyorlarsa, şirket kurmaları gereklidir.
Vergisel Avantajlar: Şahıs şirketi veya limited-anonim şirket kurarak, kazançlarınızı düzenli olarak faturalandırabilir, giderlerinizi vergiden düşebilir ve yasal yükümlülüklerinizi daha kolay yerine getirebilirsiniz.
Yurtdışına uzaktan çalışanlar yazılımcılar için %80 oranında kazanç istisnası söz konusudur. Bu avantaj ödenecek vergi tutarını son derece aşağı çeker. Bu süreçte hata yapmamak için sözleşme imzalamadan tarafımızla iletişime geçmenizi öneririz. Çünkü sözleşmenizde bazı ifadelerin geçmesi fayda sağlayacaktır.
Gelir Yönetimi: Şirket kurduğunuzda, gelirlerinizi ve giderlerinizi daha net bir şekilde takip edebilir, vergi yükümlülüklerinizi en aza indirebilirsiniz.
Şirket Kurma Adımları
Eğer bir şirket kurmaya karar verdiyseniz, işte yapmanız gerekenler:
Şirket Tipini Belirleyin: Şahıs şirketi mi yoksa limited şirket mi kurmak istiyorsunuz? Şahıs şirketleri genellikle daha hızlı ve düşük maliyetle kurulur. Limited şirketler ise daha çok orta ve uzun vadeli büyüme hedefleyenler için uygundur.
Adres Belirleyin: Şirketiniz için bir adres belirleyin. Bu adres, eviniz olabilir, sanal ofis olabilir veya kiraladığınız bir iş yeri olabilir.
Şirket Kuruluş İşlemleri: E-devlet üzerinden şirket kuruluş işlemlerini başlatabilirsiniz. Bu süreç tarafımızdan yönetilmektedir.
Vergi Dairesi ve Yoklama: Vergi dairesinden yoklama yapılmasını bekleyin. Şirketinize ait vergi levhası çıkarılmadan iş yapmaya başlamayın.
Mali Müşavir Desteği: Şirket kurulum sürecinde ve sonrasında profesyonel bir mali müşavirlik firması ile çalışmanızın faydası vergi avantajlarını kaybetmemenizdir.
Görüşmek üzere👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
Siz de onlardan biri olmak isterseniz sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi yazabilir veya bize mail gönderebilirsiniz.