Yazılımcılar vergiden muaf mı?
Yazılımcılar eğer yurtdışına uzaktan çalışırlarsa %80 oranında vergiden muaftırlar. Bu muafiyetten faydalanmak için şirket kurmak gereklidir.
Yazılımcıların vergi muafiyetinden faydalanabilmesi için kuracakları şirketin türü önemli olmamak ile beraber en mantıklı şirket türü şahıs şirketidir.
Yurtdışına Çalışacak Yazılımcılar için Vergi Muafiyeti Nedir?
İlk defa yurtdışına remote çalışmaya başlayacak arkadaşların, çok doğal olarak, akıllarına bazı konular takılabiliyor.
İnternette araştırdıkça tahakkuk fişi, stopaj, beyanname vb. anlam ifade etmeyen kelimelerin sayısı arttıkça, akılları daha da karışıyor ve sonucunda kaygı seviyeleri gereğinden fazla artabiliyor.
Hızlı bir mini sözlük yaparsam, aslında bunlar sadece basit terimler:
Tahakkuk fişi: Vergi ödemenize yarayan evrak.
Beyanname: Vergisel hesaplamaların yapıldığı, devlete sunulan belge.
Stopaj: Vergi demek aslında, sadece farklı şekillerde ve farklı zamanlarda karşınıza çıkabiliyor. Şu an için detayına girmeye gerek yok.
Bağkur: Vergi dışında, her ay devlete (vergi dairesine değil, sosyal güvenlik kurumuna) ödenmesi gereken para.
Bu yazıda, daha önce şirket kurmamış ve ilk defa yurtdışına remote çalışacak kişilerin “ilk etapta” en çok merak ettikleri aşağıdaki konuların cevaplarını en sade şekilde yazacağım.
İlk günden bir yıl sonra karşılaşılacak, tutar olarak da son derece önemsiz bir konuyu anlatıp kafa karıştırmanın hiçbir faydası yok.
1- Yurtdışındaki firma ile yaptığım görüşmeler sonucunda remote olarak çalışmak için bana teklif geldi. Teklifi de kabul ettim. Şirketi tam olarak ne zaman kurmam gerekli? Şirketimi kurmadan sözleşmeyi imzalayamaz mıyım?
Şirketinizi kurmadan da sözleşmenizi imzalayabilirsiniz. Independent contractor şeklinde hazırlanmış sözleşme size ulaştıysa ve docusign vb. bir platform üzerinden imzalayacaksanız, merak etmeyin. Sözleşmeyi imzaladığınız anda şirketinizi kurmanız gerekli değil, ancak hesabınıza ilk ödeme gelmeden önce şirketinizin kurulmuş olması yeterli. Şahıs şirketi kuracaksanız da şirketi kurmadan önce sözleşmeyi imzalamanızda hiçbir problem yok.
Vergi İpucu-1: Sözleşmenizde "consultant" ifadesinin olmaması gerekiyor. Consultant/danışman/service provider vb. ifadelerin yer almaması, vergi avantajınızı kaybetmemeniz açısından önemli. "Contractor", "developer", "designer", "data analyst" gibi ifadeler olmalı.
2- Aylık olarak bana teklif edilen tutar örnek olarak 5000 USD. Elime net kalacak tutar ne olacak?
İlk günden bütün yıla ait maliyetlerinizin hesaplanması, aklınızdaki belirsizlikleri büyük ölçüde ortadan kaldırır. Aslında hesaplaması da dört işlemle yapılabilir. Bütün masraflar çıktıktan sonra elinize kalacak tutar, kuracağınız şirketin türüne ve genç girişimci olup olmadığınıza (yani 29 yaşından küçük olup olmadığınıza) ve giderlerinize göre değişir.
%80 oranında çok iyi bir vergi avantajı var. Bu nedenle ödenecek vergi ve diğer maliyetler gözünüzü korkutmasın. Bu avantajın kimleri kapsadığını buradan görebilirsiniz. Temelde ödemeniz gereken kalemler: (Gelir vergisi + bağkur + beyanname damga vergileri + mali müşavirlik firması ücreti + adres olarak evinizi göstermeyecekseniz sanal ofis firmasının aylık ücreti). Yıllık bu giderlerin toplamı, gelirinizin %10’unu geçmez. Bordrolu çalışmaya göre çok daha az vergi öder ve giderleriniz de ödenecek verginizi azaltır.
2024 vergi dilimi ve Bağkur tutarlarına göre detaylı hesaplamaları burada yapmıştım.
Vergi İpucu-2: Şirketiniz kurulurken doğru NACE kodu seçilmezse vergi avantajını kaybedip neredeyse 5 kat fazla vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Bu yüzden şirketinizi kuracak mali müşavirlik firmasının bu konuya dikkat etmesi gerekli.
3- Ben hayatımda hiç fatura kesmedim, nasıl yapılacağını da bilmiyorum. Ayrıca faturamı ne zaman kesmem gerekli? Yurtdışı benden fatura istemiyor, yine de fatura kesmem mi gerekiyor?
Fatura kesme ve vergi ödeme işleri gözünüzde büyütülecek işler değil. Yurtdışındaki firmanın sizden fatura istememesi, Türkiye’deki vergisel yükümlülüklerinizi yerine getirmenize engel değil. Yani, vergi dairesi ile sorun yaşamamanız için faturanızı düzenli olarak her ay kesmeniz gerekiyor. İlk defa faturanızı, çalışmaya başladığınız ayın son günü düzenlemeniz gerekiyor. Faturanın nasıl kesileceği ile ilgili burada adım adım ekran görüntüleriyle açıklamalı bir yazı mevcut. İşinize yarayabilir.
4- Şirketi kurdum, ilk resmi vergi veya sigorta ödemem ne zaman? İlk dakikadan bir şeyi unutmayayım.
Remote çalışacağınız firma ile sözleşmeyi imzalamadan önce vergi ve diğer maliyet hesaplamalarınızı yapmış olmanız, daha etkili bir görüşme yapmanızı sağlar. Eğer genç girişimci değilseniz, ilk ödemeniz şirketinizi kurduğunuz ayın son gününde yapmanız gereken Bağkur ödemeniz olacaktır. Bağkur ödemesi, bankaların internet bankacılığı üzerinden T.C. kimlik numaranız ile yapılır ve fatura ödemek kadar kolaydır. Ekran görüntüleri ile ödeme adımlarını buraya koydum (hem vergi hem de Bağkur ödemesi için).
Önemli: Bağkur ödemeniz için çalıştığınız mali müşavirlik firmasından size vergiler için gönderdikleri gibi bir belge gelmeyecek. Bağkur ödemesinde, T.C. kimlik numaranız ile özel ya da kamu bankasından ödemenizi gerçekleştirebilirsiniz.
Bağkur ödemeleriyle ilgili bilmeniz gereken her şey burada.
Sonuç olarak, yukarıdaki bilgiler ilk aşamada kaygınızı önemli ölçüde azaltacaktır. Bu süreçte mali müşavirlik hizmeti için bize ulaşabilirsiniz.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
