2025 ABD Vergi Beyanı | Türkiye’deki Tek Ortaklı LLC Sahipleri

Originally published by Evren Özmen, CPA

ABD’de tek ortaklı LLC (Single-Member LLC) kurmak, son yıllarda Türkiye’de yaşayan yazılımcılar, danışmanlar, ajans sahipleri ve dijital girişimciler için oldukça yaygın bir yapı hâline geldi.
Ancak pratikte karşılaştığımız en büyük sorun, şirket kurulduktan sonra ABD vergi beyanlarının ya hiç verilmemesi ya da eksik/yanlış verilmesidir.

Bu rehber, özellikle Türkiye’de ikamet edip ABD’de tek ortaklı LLC sahibi olanlar için hazırlanmıştır ve 2025 vergi dönemine ilişkin tüm kritik noktaları kapsar.

Bu yazıda şunları net şekilde bulacaksınız:

• 2025 yılında ABD’de tek ortaklı LLC’lerin hangi beyannameleri vermesi gerektiği

• Form 5472 neden bu kadar kritik?

• ABD vergi beyanı hizmet ücretleri hangi aralıklarda?

• Türkiye’de yaşayan LLC sahiplerinin yaptığı en yaygın hatalar

• Neden sadece ABD muhasebecisi ile çalışmak yeterli değildir?

1. Kimler Bu Yazının Kapsamında?

Aşağıdaki profillerden birine giriyorsanız, bu yazı doğrudan sizi ilgilendirir:

• Türkiye’de ikamet ediyorsunuz

• ABD’de Single-Member LLC sahibisiniz

• Şirketiniz Delaware, Wyoming, Florida veya benzeri bir eyalette kayıtlı

• Gelirinizi Stripe, Wise, Mercury, Payoneer, Amazon, Upwork, SaaS veya danışmanlık faturaları üzerinden elde ediyorsunuz

• ABD’de fiziksel ofisiniz veya çalışanınız yok

• “ABD’de yaşamıyorum, vergi çıkmaz” varsayımıyla hareket ediyorsunuz

⚠️ Bu noktada kritik bir uyarı:
ABD’de vergi çıkmaması, vergi beyannamesi verme yükümlülüğünüzü ortadan kaldırmıyor

2. 2025’te ABD Tek Ortaklı LLC’ler Hangi Beyannameleri Vermek Zorunda?

Türkiye’de yaşayan birçok LLC sahibi yalnızca “income tax” kavramını bilir. Oysa ABD vergi sistemi, özellikle yabancı ortaklı yapılarda bilgi beyanı (information return) odaklı çalışır.

En Kritik Beyan: Form 5472

• ABD’de tek ortaklı LLC

• Ortak ABD vatandaşı veya mukimi değilse

• Şirket, “disregarded entity” olarak kabul edilir

➡️ Bu durumda Form 5472 + Pro-Forma Form 1120 verilmesi zorunludur.

Form 5472 verilmezse:

• Minimum 25.000 USD ceza

• Geriye dönük düzeltme talepleri

• IRS inceleme riski

Bu ceza, şirketin kâr edip etmediğinden bağımsızdır.

Diğer Olası Beyanlar

Şirket yapısına göre aşağıdaki formlar da gündeme gelebilir:

• Schedule C

• Form 1040-NR

• FBAR (FinCEN 114) – ABD banka hesabı varsa

• Eyalet bazlı (State) bildirimler

Bu nedenle “internetten bir checklist bulup göndermek” çoğu zaman yetersiz ve risklidir.

3. 2025 ABD Vergi Beyanı Hizmet Ücretleri

(Türkiye’de Yaşayan LLC Sahipleri İçin)

ABD vergi beyanı ücretleri, şirketin gelirinden çok yapısına ve risk seviyesine göre belirlenir.
Aşağıdaki aralıklar, 2025 dönemi için gerçekçi piyasa ortalamalarıdır.

A. Temel Paket – Sadece ABD Beyanı

• Form 5472

• Pro-Forma 1120

• Teknik submission

650-800 USD

B. Standart Paket – ABD + Türkiye Etki Analizi

• ABD tüm zorunlu formlar

• Türkiye’de gelir vergisi etkisi değerlendirmesi

• Çifte vergilendirme riski analizi

• Yazılı özet rapor

800 – 1.000 USD

C. Premium Paket – En Çok Tercih Edilen

• ABD beyanları (tam kapsam)

• Türkiye tam mükellefiyet analizi

• Önceki yıllar risk taraması

• Yapılandırma ve vergi planlama önerileri

• Toplantı + mail desteği

1.000 – 1.500 USD

Bu paket özellikle:

• 2023–2024’te hiç beyan vermemiş olanlar

• Geliri hızla artanlar

• Türkiye tarafında beyan yapıp yapmadığından emin olmayanlar için tercih edilir.

4. Türkiye’de Yaşayan LLC Sahiplerinin En Sık Yaptığı 5 Hata

1. “ABD’de tax çıkmadı, sorun yok” düşüncesi

2. Form 5472’nin varlığından haberdar olmamak

3. Türkiye’deki gelir vergisi boyutunu yok saymak

4. Sadece ABD muhasebecisiyle çalışmak

5. Wise / Mercury / Stripe hareketlerinin Türkiye açısından raporlanmaması

Bu hataların çoğu ilk yıl görünmez, ancak 2–3 yıl sonra ciddi cezalara dönüşür.

6. Bize Ulaşın

Eğer:

• Türkiye’de yaşıyor

• ABD’de tek ortaklı LLC sahibiyseniz

• 2025 beyan döneminde risk almak istemiyorsanız

📩 info@ozmconsultancy.com

İletişim talebinizde şu bilgileri paylaşmanız yeterli:

• LLC kuruluş yılı

• Eyalet

• Gelir kaynağı (SaaS, danışmanlık, e-ticaret vb.)

Bize ulaştığınızda size bir saas ürünü değil değil, gerçek bir vergi danışmanı dönüş yapar.