ABD Doğumlu Türkiye'de Yaşayan Kişilerin Vergisel Sorumlulukları: Soru-Cevap Rehberi

ABD vatandaşı olup Türkiye’de yaşayan bireylerin vergi yükümlülükleri birçok kişi için karmaşık bir konu. İşte ABD’de doğum yaparak çocuklarına ABD vatandaşlığı kazandıran veya Türkiye’de yaşayan ABD vatandaşlarının vergisel sorumluluklarıyla ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları:

1. ABD’de Doğum Yaparak Çocuklarına Vatandaşlık Kazandıranlar Hangi Vergisel Sorumluluklarla Karşı Karşıya?

ABD’de doğum yaparak çocuklarını ABD vatandaşı yapanlar, her yıl ABD vergi dairesine (IRS) beyanname vermekle yükümlü. Vergi ödeme durumu ise gelire bağlı:

Türkiye’de Vergiye Tabi Olmayan Gelirler: Türkiye’de borsa kazancı veya faiz geliri gibi gelirlerden hiç vergi alınmazken, ABD’de bu gelirler yüzde 39.6’ya kadar vergilendiriliyor.
Beyan Zorunluluğu: Her türlü gelir, tutarı ne olursa olsun ABD’ye beyan edilmelidir.

2. ABD Vatandaşı Türklerin ABD Vergi Beyanı Mecburi mi?

Evet. ABD vatandaşı olan ve Türkiye’de yaşayan herkes, gelirleri ne olursa olsun her yıl ABD’ye beyanname vermek zorunda.

Vergi Ödemesi Gerekir mi?
- 2024 yılı itibarıyla belli tutarın altındaki gelirler için vergi ödeme zorunluluğu yok.
- Bu sınırın üstündeki gelirler, ABD’de vergilendiriliyor.

3. Hangi Gelir Türleri ABD’de Vergiye Tabidir?

ABD vatandaşlarının Türkiye’deki şu gelirleri ABD’ye beyan edilmelidir:

Borsa Kazancı

Türkiye’de borsa kazançları vergiden muaftır.
Ancak ABD’ye beyan edilmesi gerekir ve yüzde 39.6’ya kadar gelir vergisi uygulanabilir.

Faiz Gelirleri

Hazine Bonosu ve Devlet Tahvili: Türkiye’de yüzde 10 oranında stopaj uygulanır. ABD’de bu oran yüzde 39.6’ya kadar çıkabilir.
Banka Mevduat Faizi: Türkiye’deki yüzde 15 stopaj oranı, ABD’deki yüksek tarifeyle karşılaştırıldığında ek vergi yükü oluşturabilir.

Kira Gelirleri

Türkiye’de gayrimenkul gelirleri üzerinden götürü gider uygulanabilirken, ABD’de brüt gelir beyanı yapılması gerekir.

4. Çocuklar İçin Beyanname Zorunlu mu?

Evet. ABD vatandaşı çocukların da Türkiye’de gelirleri varsa (örneğin kira, faiz veya borsa kazancı), bu gelirlerin ABD’ye beyan edilmesi gerekmektedir. IRS, çocukların gelirleri için de beyanname verilmesini zorunlu kılar.

5. ABD’de Gelir Vergisi Tarifesi Nedir?

Evli bireyler için bu oranlar daha yüksek gelir aralıklarıyla başlar.

6. ABD Miras Vergisi Hangi Durumlarda Uygulanır?

ABD vatandaşı olmayan bireylerin dahi ABD’de mülkleri varsa, 60.000 doları aşan kısım miras vergisine tabidir. Vergi oranı yüzde 18’den başlar ve yüzde 40’a kadar çıkar.

7. FATCA Nedir ve Türkiye’deki ABD Vatandaşlarını Nasıl Etkiler?

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), ABD vatandaşlarının yurtdışındaki finansal hesaplarını izlemeyi amaçlayan bir düzenlemedir.

Banka Bildirimleri: Türkiye’deki bankalar, ABD vatandaşlarının hesaplarını IRS’e bildirmek zorundadır.
50.000 Dolar ve Üzeri: 50.000 dolar ve üzerindeki hesaplar detaylı şekilde raporlanır.

8. ABD’de Vergisel Avantajlar Var mı?

Evet, bazı durumlarda ABD vatandaşları avantaj sağlayabilir:

Serbest Meslek Kazançları: ABD vatandaşı doktorlar, avukatlar ve diğer serbest meslek sahipleri 97.600 doların altındaki kazançları için vergi ödemez.
Çifte Vergilendirme Anlaşması: Türkiye’de ödenen vergiler, ABD’de ödenecek vergilerden düşülebilir.

Sonuç: ABD Vergi Mevzuatına Uyum Şart

ABD vatandaşı olan Türkiye’de yaşayan bireylerin vergisel yükümlülüklerini yerine getirmeleri yasal bir zorunluluktur. Aksi halde, IRS geçmişe dönük cezalar ve vergi yükümlülükleriyle yaptırımlar uygulayabilir. Uzman bir vergi danışmanından destek almak faydalı olacaktır.

özmen mali müşavirlik