Araç Kiralamanın Ne Kadarı Gider Yazılır? 2025 Rehberi 🚗💰

Araç kiralama, iş hayatında sıkça başvurulan çözümlerden biridir. Ancak bu avantajlı seçenek, vergi düzenlemeleriyle sınırlı olduğunda, "Acaba gerçekten kârlı mı?" sorusunu akla getirir.

Eğer siz de araç kiralama masraflarını şirketinizin giderlerine nasıl yazabileceğinizi ve bu işin püf noktalarını öğrenmek istiyorsanız, doğru yerdesiniz! İşte 2025 yılı için araç kiralama giderlerinin vergiye etkileri ve bilmeniz gerekenler.

(Sınırlar henüz netleşmemiştir, %43,95 oranında artırılarak yaklaşık olarak yazılmıştır, gerçekleşen rakamlar ile maksimum küsurat farkları söz konusu olacaktır)

2025 Yılında Araç Kiralama Gider Sınırı Nedir?

2025 yılında araç kiralamada gider olarak yazabileceğiniz aylık tutar sınırı 37.400 TL + %20 KDV ile sınırlandırılmıştır. Bu şu anlama geliyor:

• Kiraladığınız aracın aylık kira bedeli 37.400 TL’yi geçiyorsa, sadece bu tutar kadarını gider yazabilirsiniz.

• Aşan kısım? İşte o kısmı devlete hediye ediyorsunuz diyebiliriz. 😂

Örnek Durum:

• Diyelim ki aylık araç kiralama bedeliniz 40.000 TL + %20 KDV.

  • Gider olarak kullanabileceğiniz tutar: 37.400 TL + KDV.

  • Kullanılamayan tutar: 2.600 TL (Bu tutar vergi avantajı sağlamaz).

Yani kısaca, "Limitleri aşarsan, gider yazamazsın!"

Araç Kiralama ve Vergisel Avantajlar

Araç kiralamada en büyük avantaj, gider yazılabilir olmasıdır. Ancak bu durum, sınırları aşmadığınız sürece geçerli. İşte bu konunun detayları:

1. Gelir veya Kurumlar Vergisi Avantajı

Kiralama giderleri, gelir veya kurumlar vergisinden düşülebilir. Bu, işletmenizin ödeyeceği vergiyi ciddi anlamda azaltabilir.

Hesaplama Örneği:

• Aylık kira bedeli: 37.400 TL

• Kurumlar vergisi oranı: %25

• Vergi avantajı: 37.400 TL × %25 = 9.350 TL

Yani her ay, kira gideri sayesinde 9.350 TL daha az kurumlar vergisi ödersiniz. Tabii ki bu, işletmeniz için büyük bir tasarruf anlamına gelir.

2. KDV İndirimi (%20 KDV Oranı)

Araç kiralama faturasında gösterilen %20 KDV, işletmenizin ödeyeceği KDV’den düşülür. Ancak burada da sınır vardır: Yalnızca 37.400 TL’ye kadar olan kira giderine ait KDV düşülebilir.

Hesaplama Örneği:

• Aylık kira bedeli: 37.400 TL

• KDV oranı: %20

• KDV tutarı: 37.400 TL × %20 = 7.480 TL

Bu durumda, kira faturası sayesinde her ay ödeyeceğiniz KDV tutarı 7.480 TL azalır. Ancak kira bedeliniz sınırı aşarsa, fazladan ödediğiniz KDV’yi indirime konu edemezsiniz.

Araçla İlgili Diğer Giderler de Gider Yazılabilir mi?

Araç kiralama işlemi sadece kira bedelinden ibaret değil. Yakıt, otopark, bakım ve benzeri masraflar da gider olarak dikkate alınabilir. Ancak, her şeyin sınırı olduğu gibi bu masrafların da sınırları var.

Benzin ve Yakıt Giderleri

Yakıt harcamalarının yalnızca %70’i gider yazılabilir. Kalan %30’luk kısım, giderleştirme dışında kalır.

Hesaplama Örneği:

• Yakıt gideri: 1.000 TL

• Gider yazılabilen kısım: 1.000 TL × %70 = 700 TL

• KDV indirimi: Yakıt KDV’si (200 TL) × %70 = 140 TL

Yani hem gider yazarken hem de KDV indirimi yaparken bu sınırları dikkate almalısınız.

Otopark, Yıkama ve Bakım Giderleri

Bu giderler genellikle kabul edilir, ancak mutlaka faturalanmış ve kiralama yapılan araçla ilgili olmalıdır.

Araç Kiralama mı, Satın Alma mı? Hangisi Daha Avantajlı?

Şirketler genellikle araç satın almak yerine kiralamayı tercih eder. Peki neden?

1. Düşük Başlangıç Maliyeti: Kiralamada peşinat veya yüksek kredi masrafı yoktur.

2. Vergisel Avantajlar: Kiralama bedelleri gelir ve kurumlar vergisinden düşülebilir.

3. Esneklik: Aracı değiştirme veya kiralamayı sona erdirme kolaylığı sağlar.

4. Maliyet Yönetimi: Bakım ve sigorta gibi masraflar genellikle kiralama şirketi tarafından karşılanır.

Ancak uzun vadede sık kullanımda, amortisman avantajlarıyla araç satın almak da kârlı olabilir. Kararı verirken bu iki seçeneği dikkatle karşılaştırmalısınız.

Araç Kiralama ve Vergi Avantajları: 2025 Yılı İçin Özet

Araç kiralama, doğru yönetildiğinde işletmeler için büyük bir avantajdır. Ancak, vergi avantajlarından tam anlamıyla yararlanmak için şu noktalara dikkat etmelisiniz:

1. Kira Bedeli Sınırı: 37.400 TL + %20 KDV sınırını aşmayın.

2. Ek Masraflar: Yakıt ve diğer giderlerdeki sınırlamaları unutmayın.

3. Belge Düzeni: Giderlerinizi belgelerle destekleyin ve muhasebenize düzenli olarak iletin.

Sonuç olarak, "Limitleri bilirseniz, avantajları kaybetmezsiniz!"

Özmen Mali Müşavirlik