Remote Çalışan Vergi Rehber Merkezi: Ön İnceleme, Hizmet İhracatı ve Şirket Kararı
Remote çalışma, freelance gelir, şirket seçimi ve platform ödemeleri için seçilmiş sekiz başlangıç rehberi.
Son kontrol: 9 Ekim 2026
Evren Özmen · SMMM / CPA · OZM Consultancy
Çalışma modelinizden başlayın; ihtiyacınıza uygun rehbere ve vergi ön incelemesine ulaşın.
Başlangıç için sekiz rehber
| İhtiyacınız | Rehber |
|---|---|
| Türkiye’den yabancı işverene veya müşteriye yeni başlayacağım | Remote çalışma: vergi, şirket ve SGK ana rehberi |
| Freelance çalışıyorum; fatura ve yükümlülüklerimi netleştirmek istiyorum | Remote ve freelance vergi rehberi |
| Şirket türüne karar vermem gerekiyor | Şahıs şirketi mi limited şirket mi? |
| Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum | Yurt dışına çalışan yazılımcılar için vergi rehberi |
| Ruul üzerinden ödeme veya fatura alıyorum | Ruul üzerinden fatura kesenlerin vergi dosyası |
| Yurt dışı müşterim mukimlik belgesi istiyor | Mukimlik belgesi nasıl alınır? |
| Mobil uygulama veya reklam gelirim var | App Store, Google Play ve AdMob gelirleri |
| Steam üzerinden oyun geliri elde ediyorum | Steam gelirleri: vergi ve fatura rehberi |
Dosyanızı birlikte değerlendirelim
Vergi ön inceleme başvurusu üzerinden çalışma modelinizi ve hangi aşamada olduğunuzu paylaşın. İlk aşamada belge yüklemeniz gerekmez. Danışmanlığın kapsamı ve ücretlendirmesi çalışma başlamadan önce netleştirilir.
Kısa Cevap
Remote çalışmak tek başına bir vergi istisnası değildir. İlk karar işverenin veya müşterinin yerli ya da yabancı olması değil, gelirin ücret mi yoksa bağımsız hizmet kazancı mı olduğudur. Sonra bordro, SGK, vergi mukimliği, GVK 23/14, GVK 89/13, KVK 10/1-ğ ve KDV hizmet ihracı şartları ayrı ayrı kontrol edilir.
Dört Remote Çalışan Profili
| Profil | İlk vergi yolu | Başlangıç rehberi |
|---|---|---|
| Türkiye'deki işverene bordrolu remote çalışan | Ücret, bordro, stopaj ve SGK | Remote çalışan vergi ana rehberi |
| Yabancı işverene bağlı çalışan | Ücret, GVK 23/14, vergi anlaşması ve SGK | GVK 23/14 yabancı işveren ücret istisnası |
| Yerli veya yabancı müşteriye fatura kesen contractor | Ticari/serbest meslek kazancı, KDV ve SGK | Freelancer vergi rehberi |
| Türkiye'de yaşayan yabancı remote çalışan veya kurucu | Vergi mukimliği, ücret/hizmet ayrımı, çalışma izni ve SGK | Remote Work Tax Guide for Turkey |
Yerli İşveren mi, Yabancı İşveren mi?
| Çalışma biçimi | Temel sonuç | Sık yapılan hata |
|---|---|---|
| Türkiye'deki şirketin bordrolu çalışanı | İşveren ücret stopajı ve SGK bildirimi yapar | Remote çalışmayı hizmet ihracatı sanmak |
| Yabancı şirketin gerçek çalışanı | GVK 23/14 şartları ve vergi anlaşması incelenir | Yurt dışından gelen her ücreti otomatik istisna saymak |
| Türkiye'deki müşteriye fatura kesen bağımsız çalışan | Yurt içi hizmet ve KDV kuralları uygulanır | GVK 89/13 veya ihracat KDV istisnasını kullanmak |
| Yabancı müşteriye fatura kesen bağımsız çalışan | GVK 89/13 veya KVK 10/1-ğ ile KDVK 11/1-a ve 12/2 ayrı test edilir | Banka transferini tek başına yeterli görmek |
| Türkiye'de yaşayan yabancı uyruklu remote çalışan | Mukimlik, gelir türü, çalışma izni ve sosyal güvenlik birlikte incelenir | Oturma izni ile vergi mukimliğini aynı şey sanmak |
Türkçe Ana Rehberler
English Guides for Foreign Remote Workers in Turkey
Ülke ve Platform Bazlı Rehberler
| Durum | Rehber |
|---|---|
| ABD şirketine Türkiye'den çalışan yazılımcı | ABD şirketi, W-8BEN ve remote yazılımcı vergisi |
| Almanya şirketine Türkiye'den çalışma | Almanya şirketine remote çalışma |
| Birleşik Krallık şirketine çalışma | Working for a UK Company from Turkey |
| Kanada şirketine çalışma | Kanada şirketine remote çalışma |
| Deel veya Remote.com | Deel ve Remote.com üzerinden çalışan yazılımcılar |
| Upwork | Upwork vergi rehberi |
| Fiverr | Fiverr vergi rehberi |
| Wise veya Payoneer | Wise ve Payoneer gelirleri |
| Stock option, RSU veya bonus | Remote yazılımcılar için hisse ve bonus vergisi |
Dosyanızı Doğru Yola Sokmak İçin Beş Belge
İş veya contractor sözleşmesi
Bordro/payslip ya da fatura örneği
Banka, Wise veya Payoneer ödeme kaydı
Çalışma düzenini ve hizmet teslimini gösteren kayıtlar
Türkiye ve yurt dışındaki ikamet günleri ile SGK durumu
Bu belgeler görülmeden yalnız banka girişine veya sözleşmedeki employee / contractor etiketine bakılarak doğru sonuç kurulamaz.
Sık Sorulan Sorular
Türkiye'deki şirkete evden çalışmak hizmet ihracatı mıdır?
Hayır. Türkiye'deki işverene bordrolu çalışma ücret ilişkisidir. Türkiye'deki müşteriye fatura kesilen bağımsız hizmet de kural olarak yurt içi hizmettir; GVK 89/13 ve hizmet ihracı KDV istisnası otomatik uygulanmaz.
Yabancı şirkete remote çalışınca vergi ödenmez mi?
Hayır. Gerçek ücret ilişkisinde GVK 23/14 şartları; bağımsız hizmette mükellefiyet, fatura, KDV ve GVK 89/13 şartları değerlendirilir.
Türkiye'de yaşayan yabancı çalışan hangi ülkeye vergi öder?
Vatandaşlık tek başına belirleyici değildir. Türkiye vergi mukimliği, gelir türü, işverenin yapısı, çalışmanın fiilen nerede yapıldığı ve ilgili çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması birlikte incelenir.
Şirket kurmadan yabancı müşteriye düzenli hizmet verilebilir mi?
Düzenli ve bağımsız faaliyet çoğu dosyada mükellefiyet ve belge düzeni doğurur. Çalışan-contractor ayrımı yapılmadan şirket kararı verilmemelidir.
Sonraki Adım
Önce remote çalışan ana rehberini açın. Yüzde 100 hizmet ihracatı ihtimali varsa hesaplayıcıyı kullanın. Dosya bazlı ön kontrol için vergi ön inceleme formunda çalışma modelinizi ve hangi aşamada olduğunuzu paylaşın.
Bu içerik genel bilgilendirmedir. Vergi, SGK, çalışma izni ve şirket kararı somut sözleşme, fiili çalışma düzeni, ikamet ve ödeme kayıtlarına göre ayrıca incelenmelidir.
