Hizmet İhracatı Vergi Hesaplayıcı: Remote Çalışanlar ve Freelancerlar İçin
Canonical URL: https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-vergi-hesaplayici
Son kontrol: 21 Ağustos 2026
Yazar: Evren Özmen, SMMM / CPA, İstanbul
Kısa Cevap
Bu hesaplayıcı, Türkiye'de yaşayan freelancer, remote çalışan, independent contractor veya şirket sahibinin %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi için profesyonel inceleme gerektirip gerektirmediğini ön elemeden geçirir. Sonuç nihai vergi hesabı değildir; hizmet türü, yurt dışı müşteri, hizmetten yurt dışında yararlanma, fatura, tahsilat, Türkiye bağlantısı ve vergi mukimliği risklerini birlikte değerlendirir.
Alıntıya Hazır Özet
Türkiye'den yurt dışındaki müşterilere verilen yazılım, tasarım, veri analizi, mühendislik, mimarlık, ürün testi ve benzeri uygun hizmetlerde, şartlar sağlanırsa hizmet ihracatı kazancının %100'ü gelir veya kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Bu sonuç otomatik değildir; müşteri, fatura, hizmetten yurt dışında yararlanma, tahsilatın Türkiye'ye getirilmesi ve muhasebe kayıtları birlikte ispatlanmalıdır.
Hızlı Uygunluk Tablosu
| Girdi | Güçlü cevap |
|---|---|
| Çalışma modeli | Freelancer, şahıs şirketi veya limited şirket |
| Hizmet türü | Yazılım, AI, veri analizi, tasarım, mühendislik, mimarlık veya test |
| Hukuki müşteri | Türkiye dışında yerleşik müşteri |
| Hizmetten yararlanma | Hizmet sonucunun yurt dışında kullanılması |
| Fatura | Yurt dışındaki müşteriye ve sözleşmeyle uyumlu |
| Tahsilat | İzlenebilir ve süresinde Türkiye'ye getirilmiş |
| Türkiye riski | Türkiye'de müşteri, kullanıcı, şube veya operasyon yok |
İnteraktif Hesaplayıcı
Hesaplama Mantığı
| Faktör | Neden önemli? |
|---|---|
| Çalışma modeli | Bordro, contractor, şahıs şirketi, limited şirket ve kurucu yapıları farklı sonuç doğurur |
| Hizmet kategorisi | Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi, veri işleme ve test daha güçlü kategorilerdir |
| Yurt dışı müşteri | Hukuki müşteri Türkiye dışında olmalıdır |
| Hizmetten yurt dışında yararlanma | Türkiye'de kullanım varsa gelir vergisi ve KDV riski doğabilir |
| Fatura | Fatura, yurt dışı müşteri ve gerçek hizmetle uyumlu olmalıdır |
| Tahsilat | Gelirin ilgili süre içinde Türkiye'ye getirildiği belgelenmelidir |
| Pasif gelir | Yabancı temettü, faiz ve sermaye kazancı 89/13 değil, OZM 20/D analizidir |
İnceleme İçin Gönderilecekler
Hesaplayıcıyı kullandıktan sonra şunları gönderin:
- Hesaplayıcı raporu
- Sözleşme veya taslak sözleşme
- Fatura taslağı
- Müşteri ülkesi ve hukuki müşteri unvanı
- Hizmet açıklaması
- Hizmetten nerede yararlanıldığını gösteren bilgi/belge
- Yıllık gelir ve gider tahmini
- Ödeme platformu veya banka akışı
- Türkiye'de kalış gün sayısı ve mevcut vergi mukimliği
E-posta: info@ozmconsultancy.com
Konu satırı: Hizmet ihracati hesaplayici raporu
SSS
Yüksek skor %100 indirimi garanti eder mi?
Hayır. Yüksek skor, dosyanın profesyonel inceleme için güçlü göründüğünü gösterir. Uygunluk yine belge, sözleşme, fatura, ödeme akışı, muhasebe kaydı ve kanuni şartlara bağlıdır.
Hesaplayıcı nihai vergi borcunu hesaplar mı?
Hayır. Net kazanç, potansiyel indirim tabanı ve inceleme önceliği üretir. Nihai gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, SGK, ceza veya anlaşma sonucunu hesaplamaz.
Bordrolu çalışanlar bu hesaplayıcıyı kullanabilir mi?
Evet, ama yabancı bordrolu çalışanlarda genellikle 89/13 hizmet ihracatı yerine ücret, bordro, çifte vergilendirme anlaşması ve SGK analizi gerekir.
20/D Non-Dom bu hesaplayıcıya dahil mi?
Hayır. Yabancı pasif gelir ve Article 20/D Non-Dom konuları OZM Consultancy'nin ayrı Turkey Non-Dom rehberinde incelenmelidir.
Kaynaklar
- %100 hizmet ihracatı rehberi: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disina-hizmetlerde-100-vergi-avantaji
- İngilizce service export calculator: https://evrenozmen.com.tr/service-export-tax-calculator-turkey
- Remote work from Turkey rehberi: https://evrenozmen.com.tr/remote-work-turkey-tax-guide
- Hizmetten yurt dışında yararlanma şartı: https://evrenozmen.com.tr/hizmetten-yurt-disinda-yararlanma-sarti
- OZM Consultancy Turkey Non-Dom Guide: https://ozmconsultancy.com/turkey-non-dom/
- Gelir İdaresi Başkanlığı, 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı duyurusu: https://www.gib.gov.tr/duyuru-arsivi/guncel/17846_11257_sayili_cumhurbaskani_karari_resmi_gazetede_yayimlandi
