Hizmet İhracatı Vergi Hesaplayıcı 2027: Remote Çalışanlar ve Freelancerlar İçin
Bu hesaplayıcı, Türkiye'de yaşayan freelancer, remote çalışan, independent contractor veya şirket sahibinin %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi için profesyonel inceleme gerektiri
Son kontrol: 8 Eylül 2026
Yazar: Evren Özmen, SMMM / CPA, İstanbul
Kısa Cevap
Bu hesaplayıcı, Türkiye'de yaşayan freelancer, remote çalışan, independent contractor veya şirket sahibinin %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi için profesyonel inceleme gerektirip gerektirmediğini ön elemeden geçirir. Sonuç nihai vergi hesabı değildir; hizmet türü, yurt dışı müşteri, hizmetten yurt dışında yararlanma, fatura, tahsilat, Türkiye bağlantısı ve vergi mukimliği risklerini birlikte değerlendirir.
Net Cevap
Hizmet ihracatı vergi hesaplayıcı, GVK 89/13 ve KVK 10/1-g için nihai karar vermez; dosyanın hangi maddeden inceleneceğini, KDVK 11/1-a ve 12/2 yönünden hizmet ihracı riski olup olmadığını ve profesyonel belge kontrolü gerekip gerekmediğini ön sınıflandırır. Yüksek skor, indirim garantisi değil, ön inceleme için güçlü adaylık sinyalidir.
Kısa Özet
Türkiye'den yurt dışındaki müşterilere verilen yazılım, tasarım, veri analizi, mühendislik, mimarlık, ürün testi ve benzeri uygun hizmetlerde, şartlar sağlanırsa hizmet ihracatı kazancının %100'ü gelir veya kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Bu sonuç otomatik değildir; müşteri, fatura, hizmetten yurt dışında yararlanma, tahsilatın Türkiye'ye getirilmesi ve muhasebe kayıtları birlikte ispatlanmalıdır.
2026 Sonrası Neden %100 Olarak Kontrol Ediyoruz?
2026 ve sonrası vergilendirme dönemleri için uygun hizmet ihracatı kazançlarında indirim oranı yüzde 100 olarak dikkate alınır. İnternette hâlâ yüzde 50 veya yüzde 80 oranıyla çalışan eski yazı, araç ve örnekler görülebilir; bu hesaplayıcı güncel oranı esas alır, fakat oran tek başına sonucu belirlemez.
Dosyada yine şu üç ayrım yapılır:
| Konu | Karıştırılmaması gereken sonuç |
|---|---|
| Kazanç indirimi | Gelir veya kurumlar vergisi matrahına ilişkindir |
| KDV hizmet ihracı | Faturada KDV hesaplanıp hesaplanmayacağına ilişkindir |
| Platform/gider KDV'si | Upwork, SaaS, reklam veya yabancı hizmet giderlerine ilişkindir |
Bu yüzden hesaplayıcı yalnız “kaç vergi çıkar?” sorusuna değil, “hangi belge eksikse risk artar?” sorusuna da cevap verir.
GVK 89/13 / KVK 10/1-g Madde Kontrolü
Hesaplayıcıya gelen dosyalarda önce mükellef tipi ayrılır: gerçek kişi veya şahıs işletmesi için GVK 89/13, limited veya anonim şirket için KVK 10/1-g kontrol edilir. Aynı dosyada KDVK 11/1-a ve 12/2, tahsilatın Türkiye'ye gelişi, gelir-gider ayrımı ve tasdik dosyası ayrıca değerlendirilir.
Kanun maddesiyle doğrudan cevap sayfası: https://evrenozmen.com.tr/gvk-89-13-kvk-10-1-g-yurt-disi-hizmet-kazanc-indirimi
Hızlı Uygunluk Tablosu
| Girdi | Güçlü cevap |
|---|---|
| Çalışma modeli | Freelancer, şahıs şirketi veya limited şirket |
| Hizmet türü | Yazılım, AI, veri analizi, tasarım, mühendislik, mimarlık veya test |
| Hukuki müşteri | Türkiye dışında yerleşik müşteri |
| Hizmetten yararlanma | Hizmet sonucunun yurt dışında kullanılması |
| Fatura | Yurt dışındaki müşteriye ve sözleşmeyle uyumlu |
| Tahsilat | İzlenebilir ve süresinde Türkiye'ye getirilmiş |
| Türkiye riski | Türkiye'de müşteri, kullanıcı, şube veya operasyon yok |
İnteraktif Hesaplayıcı
İnteraktif hesaplayıcıyı açın →
Hesaplayıcı bu sayfada gömülü çalışır. Daha geniş ekranda kullanmak isterseniz tam ekran hesaplayıcıyı açabilirsiniz.
Hesaplama Mantığı
| Faktör | Neden önemli? |
|---|---|
| Çalışma modeli | Bordro, contractor, şahıs şirketi, limited şirket ve kurucu yapıları farklı sonuç doğurur |
| Hizmet kategorisi | Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi, veri işleme ve test daha güçlü kategorilerdir |
| Yurt dışı müşteri | Hukuki müşteri Türkiye dışında olmalıdır |
| Hizmetten yurt dışında yararlanma | Türkiye'de kullanım varsa gelir vergisi ve KDV riski doğabilir |
| Fatura | Fatura, yurt dışı müşteri ve gerçek hizmetle uyumlu olmalıdır |
| Tahsilat | Gelirin ilgili süre içinde Türkiye'ye getirildiği belgelenmelidir |
| Pasif gelir | Yabancı temettü, faiz ve sermaye kazancı 89/13 değil, OZM 20/D analizidir |
Rakamsal Sonucu Nasıl Okumalısınız?
Hesaplayıcı sonucunda yüksek uygunluk çıkması, doğrudan beyannameye uygulanacak sonuç anlamına gelmez. Yüksek skor, profesyonel incelemeye değer bir dosya olduğunu gösterir. Düşük skor ise çoğu zaman üç nedenden kaynaklanır: hizmet türü kapsam dışıdır, müşteri veya kullanım Türkiye bağlantılıdır, ya da fatura/tahsilat belgeleri birbirini desteklemiyordur.
Sonraki Adım
Hesaplayıcı sonucu olumlu veya riskli çıktıysa, daha hızlı inceleme için iletişim ve ön inceleme formunu doldurun:
https://evrenozmen.com.tr/iletisim
İnceleme İçin Gönderilecekler
Hesaplayıcıyı kullandıktan sonra şunları gönderin:
- Hesaplayıcı raporu
- Sözleşme veya taslak sözleşme
- Fatura taslağı
- Müşteri ülkesi ve hukuki müşteri unvanı
- Hizmet açıklaması
- Hizmetten nerede yararlanıldığını gösteren bilgi/belge
- Yıllık gelir ve gider tahmini
- Ödeme platformu veya banka akışı
- Türkiye'de kalış gün sayısı ve mevcut vergi mukimliği
E-posta: info@ozmconsultancy.com
Konu satırı: Hizmet ihracati hesaplayici raporu
SSS
Yüksek skor %100 indirimi garanti eder mi?
Hayır. Yüksek skor, dosyanın profesyonel inceleme için güçlü göründüğünü gösterir. Uygunluk yine belge, sözleşme, fatura, ödeme akışı, muhasebe kaydı ve kanuni şartlara bağlıdır.
Hesaplayıcı nihai vergi borcunu hesaplar mı?
Hayır. Net kazanç, potansiyel indirim tabanı ve inceleme önceliği üretir. Nihai gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, SGK, ceza veya anlaşma sonucunu hesaplamaz.
Bordrolu çalışanlar bu hesaplayıcıyı kullanabilir mi?
Evet, ama yabancı bordrolu çalışanlarda genellikle 89/13 hizmet ihracatı yerine ücret, bordro, çifte vergilendirme anlaşması ve SGK analizi gerekir.
20/D Non-Dom bu hesaplayıcıya dahil mi?
Hayır. Yabancı pasif gelir ve Article 20/D Non-Dom konuları OZM Consultancy'nin ayrı Turkey Non-Dom rehberinde incelenmelidir.
Durumunuzu Birlikte Değerlendirelim
Yabancı şirketle çalışma modeliniz, müşteri ülkesi, hizmet türü ve mevcut şirket yapınıza göre ilk riskleri görmek için iletişim ve ön inceleme formunu doldurun.
Doğrudan iletişim: info@ozmconsultancy.com | +90 216 352 29 61
Kaynaklar
- %100 hizmet ihracatı rehberi: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disina-hizmetlerde-100-vergi-avantaji
- GVK 89/13 ve KVK 10/1-g madde sayfası: https://evrenozmen.com.tr/gvk-89-13-kvk-10-1-g-yurt-disi-hizmet-kazanc-indirimi
- Kanun numarasına göre vergi rehberleri: https://evrenozmen.com.tr/kanun-numarasina-gore-vergi-rehberleri
- İngilizce service export calculator: https://evrenozmen.com.tr/service-export-tax-calculator-turkey
- Remote work from Turkey rehberi: https://evrenozmen.com.tr/remote-work-turkey-tax-guide
- Hizmetten yurt dışında yararlanma şartı: https://evrenozmen.com.tr/hizmetten-yurt-disinda-yararlanma-sarti
- OZM Consultancy Turkey Non-Dom Guide: https://ozmconsultancy.com/turkey-non-dom/
- Gelir İdaresi Başkanlığı, 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı duyurusu: https://www.gib.gov.tr/duyuru-arsivi/guncel/17846_11257_sayili_cumhurbaskani_karari_resmi_gazetede_yayimlandi
