Türkiye’den Yurtdışına Yazılım Hizmeti Sunanlar için Vergi Avantajları

PublishedNovember 5, 2024

•2 min read

I’m Evren ozmen, a CPA based in Istanbul, advising remote workers, freelancers, and international founders on Turkish tax and cross-border structuring. I focus on practical tax strategies around: 100% service export income deduction Tax residency in Turkey Company formation for foreigners Remote work and international income I break down complex tax rules into clear, actionable guidance — without losing the legal and compliance reality behind them. info@ozmconsultancy.com 🇹🇷 Türkiye genelinde; yazılım ve dijital ürün geliştiren şirketler, yurt dışına uzaktan hizmet sunan profesyoneller, Teknopark firmaları, oyun stüdyoları ve mobil uygulama şirketlerine Türkçe ve İngilizce mali ve vergisel danışmanlık hizmetleri sunuyoruz. 📘 Insights & Publications: https://medium.com/@evrenozmen 📩 For Online Tax Advisory & Accounting Services/Danışmanlık-Mali Müşavirlik Hizmetleri: info@ozmconsultancy.com

Türkiye’den Yurtdışına Yazılım Hizmeti Sunanlar için Vergi Avantajları

Türkiye’den yurtdışına yazılım hizmeti sunan bireyler ve şirketler için çeşitli vergi avantajları ve teşvikler bulunmaktadır. Bu avantajlar, yazılım ihracatını destekleyerek sektörün rekabet gücünü artırmayı amaçlar. İşte yurtdışına yazılım hizmeti sunanların faydalanabileceği başlıca vergi avantajları:

1. Gelir ve Kurumlar Vergisi İstisnası

Yurtdışına verilen yazılım hizmetlerinden elde edilen kazançların %80’i belirli şartlar sağlandığında gelir veya kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. Bu avantajdan yararlanmak için şunlar gerekmektedir:

Hizmetin Yurtdışına Sunulması: Yazılım hizmetinin yurtdışındaki müşterilere sunulması ve yurtdışında faydalanılması zorunludur.
Gelirin Türkiye’ye Getirilmesi: Yurtdışında elde edilen kazancın Türkiye’ye getirilmesi şarttır.
Fatura Düzenleme: Faturaların yurtdışındaki müşteri adına düzenlenmesi gerekir.

Örneğin, yurtdışına 100.000 TL’lik bir yazılım hizmeti sunduğunuzda, %80 vergi istisnası ile yalnızca 20.000 TL üzerinden vergi ödersiniz.

2. Katma Değer Vergisi (KDV) İstisnası

Yurtdışına sunulan ve yurtdışında yararlanılan yazılım hizmetleri KDV’den istisna tutulur. Bu kapsamda, yurtdışına kesilen faturalar %0 KDV ile düzenlenir. Ancak, hizmetin yurtdışında kullanıldığının belgelenmesi gereklidir.

3. Genç Girişimci İstisnası

29 yaşını doldurmamış ve ilk defa gelir vergisi mükellefi olan genç girişimciler, üç yıl boyunca belirli bir tutara kadar olan kazançları için gelir vergisi istisnasından faydalanabilir. 2024 yılı için bu tutar 240.000 TL olarak belirlenmiştir. Ayrıca, bir yıl boyunca Bağ-Kur prim teşviki de sağlanır.

4. Teknoloji Geliştirme Bölgeleri (Teknopark) Avantajları

Teknoparklarda faaliyet gösteren yazılım şirketleri, 31 Aralık 2028 tarihine kadar kazançları üzerinden gelir veya kurumlar vergisi ödemezler. Bunun yanı sıra, bu bölgelerde üretilen yazılımların satışında KDV istisnası uygulanmaktadır.

5. Diğer Teşvik ve Destekler

Yazılım ihracatçıları, devletin sunduğu çeşitli teşvik ve desteklerden de faydalanabilir. Bu teşvikler arasında ihracat destekleri, Ar-Ge teşvikleri ve çeşitli hibe programları bulunmaktadır. Bu destekler, yazılım ihracatının artmasına ve uluslararası rekabet gücünün yükseltilmesine katkı sağlar.

Sonuç

Yurtdışına yazılım ihracatı yapmayı planlayan bireyler ve şirketler, bu vergi avantajlarından yararlanmak için ilgili mevzuatları dikkatlice incelemeli ve gerekli şartları yerine getirmelidir.

Ayrıca, vergi danışmanlarından profesyonel destek almak, süreci daha verimli yönetmeye katkıda bulunacaktır.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, vergi-sigorta ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.