Yazılım İhracatına %80 Vergi Avantajı

• 7491 Sayılı Kanun 28 Aralık 2023 Tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Düzenleme 2023 Gelirlerini de kapsamaktadır.

• Remote uzaktan çalışan freelancerlar/Independent contractorlar için çok önemli bir vergi avantajı doğdu.

• Yurtdışına verilen yazılım Yazılım-Tasarım-Veri İşleme-Mühendislik-Mimarlık Hizmetlerinde %50 olan Vergi Avantajı %80'e çıkartılmıştır.

Yazılım İhracatında %80 Vergi Avantajı Nedir?

• Yurtdışına remote olarak çalışarak yazılım, tasarım, data analizi, mimarlık veya mühendislik hizmetleri veriyorsanız elde etmiş olduğunuz gelir ile giderin arasındaki farkın sadece %20'si üzerinden vergi ödüyorsunuz.

• Yani %80 oranında vergi avantajınız söz konusu oluyor. Daha önce %50 olarak uygulanan oran %80'e çıkarılıyor

Kimler Yurt dışına hizmetlerde kazanç istisnası oranını yüzde 80 olarak uygulayabilir?

• Yurtdışına hizmet olarak sunulan mimarlık, mühendislik, yazılım, tasarım, veri işleme, çağrı hizmetleri ile eğitim ve sağlık faaliyetlerinden elde edilen gelirleri olan şirketler bu vergi avantajından faydalanabilir.

• Kazancın Türkiye'ye getirilmesi şarttır. Aksi takdirde vergi avantajından faydalanılamaz.

Yazılım İhracatı Vergi Avantajından Faydalanmak İçin Şirket Türü Fark etmekte midir?

• Hayır. Şirket türü fark etmemektedir.

• Anonim, Limited veya Şahıs Şirketleri tarafından bu vergi avantajı uygulanabilmektedir.

Remote/Uzaktan Çalışanlar Bu Vergi Avantajından Faydalanabilir mi?

• Evet Faydalanabilir. Uzaktan çalışma durumunda da elde edilen gelir ve gider arasındaki farkın %80 istisna edilerek %20'si üzerinden vergilendirme yapılacaktır.

Genç Girişimci olan kişi bu vergi avantajını da beraber uygulayabilir mi?

• Hem genç girişimci hem de yurtdışına yazılım ihracatı yapan kişiler bu 2 vergi avantajını uygulama sırasına dikkat ederek beraber uygulayabilir.

• Bu sayede çok önemli bir vergi tasarrufu sağlanır.

Toptal, Fiverr, Upwork gibi platformlar üzerinden çalışanlar Yazilim İhracatı Vergi Avantajından Faydalanabilir mi?

• Evet bu tip platformlar üzerinden iş alıp, teslim edenler de %80 oranında yazilim ihracatı vergi avantajından faydalanabilir.

• Bu noktada mutlaka yazilim faturasının tahsil edilmesi gereklidir.

Yazilim şirketini kurarken vergi avantajından faydalanabilmek için bilmemiz gereken konular var mıdır?

• Mutlaka Ana sözleşmede gerekli maddelerin eklenmesi gereklidir.

• Ayrıca Nace Kodunun da doğru seçilmesi gerekmektedir.

• Aksi takdirde yazilim ihracati vergi avantajından faydalanılması mümkün değildir.

Appstore Gelirleri Bu Kapsamda mıdır?

• Reklam veya Inapp Purchase gelirlerinin değerlendirilmesi konusunda bize ulaşabilirsiniz.

• Yurtdışında şirket kurulması da dahil vergi optimizasyonu yapılması gerekebilmektedir.

İlgili Kanun Maddesi Nedir?

• Yurtdışı yazılım ihracatı ile ilgili kanun maddesi; yurtdışına hizmet olarak sunulan mimarlık, mühendislik, yazılım, tasarım, veri işleme, çağrı hizmetleri ile eğitim ve sağlık faaliyetlerinden elde edilen gelirlere sağlanan yüzde 80 kazanç istisnası uygulanır.

Yabancı Firma ile Yazılım Sözleşmesini imzalamadan önce bilmem gereken konular var mı?

• Evet tabii ki var. Yurtdışı firma ile sözleşmenizde mutlaka parties kısmında developer olarak yazması gerekli. Consultant olmuyor.

• Bunun nedeni şu; kanunda hangi hizmetlere vergi avantajı sağlandığı net. Danışmanlarda böyle bir vergi avantajı yok.

• Sadece mimarlık, mühendislik, yazılım, tasarım, veri işleme, çağrı hizmetleri ile eğitim ve sağlık faaliyetlerinde %80 oranında vergi avantajı var.

• O yüzden sözleşmenizi imzalamadan önce bizden bilgi almanızı öneririz.

Biz Neler Yapıyoruz?

Yurt dışı firmadan tarafınıza ulaşan teklifin, vergi kanunları karşısındaki değerlendirme sürecinden itibaren ilk faturanızı düzenleyeceğiniz noktaya kadar merak ettiğiniz birçok konu olduğunu biliyoruz. Bu süreçte destek almak için bize ulaşabilirsiniz.

• Yurt dışı ile imzalanacak bir sözleşme mevcut ise sözleşmenin vergisel olarak değerlendirilmesi ve revize konularının belirlenmesi

• Elde edilecek gelirin niteliğine göre vergi avantajları olup, olmadığı

• Vergi avantajı mevcut ise uygulamada dikkat edilecek konular

• Hangi şirket türünün vergisel olarak daha avantajlı olduğu

• Hangi şirket türünün aylık maliyetler ve kuruluş maliyeti noktasında avantajlı olduğu

• Yurt dışına yazılım ihracatı yapıldığında hangi harcamaların gider olarak kabul edileceği

• 2024 Yılı vergi oranlarına göre ortalama yıllık maliyet hesaplaması ve aylık ele geçecek net tutarın hesaplanması

• Aylık muhasebe süreçlerinde şirket sahiplerinin bilmesi gereken temel konular ve onboarding sürecimiz ile ilgili bilgilendirme

• Sosyal sigortalar kanunu bakımından değerlendirme

Mali Müşavirlik ve Danışmanlık Hizmetlerimiz ile ilgili olarak bize nasıl ulaşabilirsiniz?

info@ozmconsultancy.com

ozmconsultancy.com

İletişim numaralarımız

0216 510 59 19

0216 510 59 20

Mobil: 0 506 682 96 55

Özmen Mali Müşavirlik