Yazılım Şirketi Ne Kadar Vergi Öder?
Yazılım Şirketi Ne Kadar Vergi Öder?
Yazılım Şirketi Ne Kadar Vergi Öder?
Her yazılım şirketi aynı vergiyi ödemez, aynı vergi avantajlarına sahip olmaz. Yazılım firmasının hizmetini sattığı yerden, faaliyette bulunduğu yere kadar ödeyeceği vergi tutarını değiştiren birçok kriter vardır.
Mesela teknoparktaki bir yazılım firması ile teknoparkta olmayan yazılım firması aynı vergiyi ödemez. Aynı oranda da vergi ödemez.
veya yurtdışına yazılım hizmeti satan yazılım firması ile yurtiçine satan da aynı vergiyi ödemez.
Bu yüzden bu yazıda yazılım firmaları açısından vergisel avantaj sağlayacak planları yapabilmeleri için bazı ipuçları ve temel bilgiler vereceğim.
1. Yazılım Şirketleri İçin Gelir ve Kurumlar Vergisi
Türkiye'de yazılım şirketleri, ticari kazanç elde eden bir işletme olarak değerlendirildiğinden, bu kazanç üzerinden gelir vergisi (şahıs şirketleri için) veya kurumlar vergisi (limited ve anonim şirketler için) ödemek zorundadır.
Şahıs Şirketleri: Şahıs şirketleri, gelir vergisi mükellefidir. Gelir vergisi oranı, kazancın miktarına göre %15 ile %40 arasında değişmektedir.
Limited ve Anonim Şirketler: Bu tür şirketler, %25 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yani, şirketin elde ettiği net karın %25’i vergi olarak ödenir.
Örnek: Eğer bir yazılım şirketi 1.000.000 TL net kar elde ediyorsa, kurumlar vergisi olarak 250.000 TL ödemek zorundadır.
Ancak yazılım şirketi yurtdışına hizmet veriyor ise %80 oranında kazanç istisnası ile %25 değil % 5 vergi öder.
2. Katma Değer Vergisi (KDV)
Yazılım şirketlerinin faaliyetlerinden elde ettiği gelirler, genellikle Katma Değer Vergisi (KDV) ile vergilendirilir. 2024 yılı itibarıyla yazılım hizmetleri için geçerli olan KDV oranı %20'dir. Ancak, yurt dışına verilen yazılım hizmetlerinde KDV muafiyeti söz konusudur..
Yurt içi yazılım hizmetleri: %20 KDV oranına tabidir.
Yurt dışı yazılım hizmetleri: KDV muafiyeti uygulanabilir ve bu durumda KDV oranı %0 olarak belirlenir.
Örnek: Türkiye’deki bir müşteriye sağladığınız 100.000 TL’lik yazılım hizmeti için 20.000 TL KDV hesaplanır ve bu tutar ilgili dönemde ödenir. Ancak, aynı hizmet yurt dışına verildiğinde, KDV muafiyeti kapsamında olduğundan bu tutar ödenmez.
3. Gelir Vergisi İstisnası ve Diğer Vergisel Avantajlar
Yazılım şirketleri, özellikle yurt dışına hizmet veriyorsa, gelir vergisi istisnası gibi önemli avantajlardan faydalanabilir. Türkiye’de yurt dışına verilen yazılım hizmetleri için %80’e kadar gelir vergisi istisnası uygulanabilir. Bu istisna, şirketlerin vergi yükünü ciddi şekilde hafifletebilir.
- %80 Gelir Vergisi İstisnası: Yurt dışına verilen yazılım hizmetlerinden elde edilen gelirin %80’i, gelir vergisinden istisna tutulabilir. Bu da, daha az vergi ödenmesi anlamına gelir.
Örnek: Yurt dışına 500.000 TL tutarında yazılım hizmeti veren bir şirket, sadece 100.000 TL üzerinden gelir vergisi öder. Bu da vergi yükünü büyük ölçüde azaltır.
4. Yazılım Şirketleri İçin Vergi Planlaması ve Danışmanlık
Yazılım şirketleri için vergi yükümlülüklerini optimize etmek, karlılığı artırmak açısından kritik bir öneme sahiptir. Doğru bir vergi planlaması ile:
Vergi Yükünüzü Azaltabilirsiniz: Gelir vergisi istisnası, KDV muafiyeti ve diğer vergi avantajlarından tam anlamıyla faydalanarak, ödeyeceğiniz vergiyi minimumda tutabilirsiniz.
Yasal Uyumu Sağlayabilirsiniz: Vergi mevzuatındaki değişikliklere hızlıca uyum sağlamak ve cezai yaptırımlardan kaçınmak için mali müşavir desteği almanız önemlidir.
Sonuç: Yazılım sektöründe faaliyet gösteren bir şirket olarak, vergi yükümlülüklerinizi en etkin şekilde yönetmek ve avantajlardan tam anlamıyla faydalanmak için bir mali müşavirle çalışmanız büyük önem taşır.
Özmen Mali Müşavirlik olarak, yurtdışına hizmet veren çok fazla yazılım şirketine özel vergi danışmanlığı ve planlama hizmetleri sunuyoruz.
Detaylı Bilgi için
