Yazılım vergi muafiyeti 2024
Yazılım vergi muafiyeti 2024
Yazılım Vergi Muafiyeti 2024: Rehber ve Sık Sorulan Sorular
Yazılım Vergi Muafiyeti Nedir?
2024 yılında yürürlüğe giren yazılım vergi muafiyeti, Türkiye'de yazılım, mimarlık, mühendislik, tasarım gibi hizmetlerin yurt dışına sunulmasında %80 oranında kazanç istisnası sağlamaktadır. Bu düzenleme ile ilgili şirketlerin vergi yükü önemli ölçüde azalacaktır.
Kimler Faydalanabilir?
Mevcut ve Yeni Şirketler: Vergi avantajı, hem mevcut hem de yeni kurulacak şirketler için geçerlidir.
Şirket Türü Önemli Değil: Şirketinizin şahıs, limited veya anonim şirket olması fark etmez.
Genç Girişimciler: Genç girişimciler için sağlanan vergi avantajı ile %80 kazanç istisnası birlikte uygulanabilir.
Vergi Muafiyeti Nasıl Uygulanır?
Fatura ve Ödeme Zamanlaması: Kestiğiniz faturaların bedelleri, en geç ertesi yılın Mart ayına kadar getirilmelidir. Dekontlar ve swift mesajları bu noktada önemlidir.
Ana Sözleşme ve NACE Kodu: Şirketinizin ana sözleşmesinde ilgili hükümler yer almalı ve doğru NACE kodu seçilmelidir.
Örnek Tutarlar Üzerinden Hesaplama: 2024 gelir vergisi dilimlerine ve %80 kazanç istisnasına göre hesaplamalar yapılarak vergi yükü belirlenmelidir.
Önemli Detaylar
Reklam Gelirleri: Appstore reklam gelirleri bu kapsama girmez, ancak in-app purchase gelirleri dahildir.
Gelir Getirme Zorunluluğu: Kazancın Türkiye'ye getirilmesi zorunludur. Swift mesajları ile banka kayıtları bu işlemi doğrular nitelikte olmalıdır.
Hatalı Uygulama ve Sonuçları
Kazanç istisnası hesaplanırken yapılan yaygın hatalardan biri, indirimin doğrudan hasılata uygulanmasıdır. Bu hata, vergi dairesinden izahat isteme yazıları ile sonuçlanabilir. Bu nedenle uzman kişilerden destek almanız önemlidir.
Yabancı Şirketler için Fırsatlar
Örneğin, Alman bir şirket Türkiye'de şirket kurarak Almanya'daki %30 kurumlar vergisi yerine Türkiye'de %5 kurumlar vergisi ödeyebilir ve kâr dağıtımı sırasında sadece %5 stopaj ödeyerek kazancını aktarabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Kestiğim faturaların tamamını mı getirmem gerekli, banka kesintileri problem olur mu?
- Evet tamamını devam eden senenin mart ayı sonuna kadar Türkiye'deki bankalara getirmeniz gerekmektedir. Banka kesintileri olması paranın tamamının getirilmesi noktasında vergi muafiyetini bozmaz
Kazancın nerede harcandığına dair kısıt var mı?
- Para geldikten sonra yurt dışı borsalarda değerlendirebilirsiniz, mevcut durumda bir engel bulunmamaktadır.
Yurt dışında yaşıyorum, Türkiye'de şirket kurarak faydalanabilir miyim?
- Evet, faydalanabilirsiniz ancak detaylı bir planlama yapmak gereklidir.
Kazancı Türkiye'ye Getirme Şartına Dikkat
Kazancın Türkiye’ye getirilmesi ve swift mesajları ile tespiti zorunludur. Kripto para ile getirilen kazançlar bu avantajdan faydalanamaz. Bu nedenle banka yolu ile getirilmesi önerilir.
Teşviklerin Amacı ve Beklentiler
Bu düzenleme, ihracatı desteklemek, döviz girişini teşvik etmek ve ülkemizin uluslararası rekabet gücünü artırmak için yapılmıştır. Ayrıca, beyin göçünü engellemek ve nitelikli iş gücünü Türkiye'de istihdam etmek de amaçlanmaktadır.
İndirimden Faydalanma Şartları
Kazancın Türkiye’ye getirilmesi
Faaliyet konusunun istisna kapsamındaki konulardan olması ve ana sözleşmede belirtilmesi
Hizmetin yurt dışı mukimi kişi veya kurum için yapılmış olması
Faturanın yurt dışı mukimi kişi veya kurum adına düzenlenmesi
Yurt dışında yararlanılacak hizmetlerin Türkiye’den verilmesi
Bu kapsamda yararlanılan “Türkiye’den Yurt Dışı Mukimi Kişi ve Kurumlara Verilen Hizmetlerden Sağlanan Kazanç İndirimi” %80 oranında uygulanarak vergi yükünü %5'e düşürmektedir.
Sonuç
Sadece yurtdışına hizmet veren yazılım ve tasarım firmalarının kurumlar vergisi oranı %5'e düşmüştür. Detaylı bilgi ve sorularınız için bize ulaşabilirsiniz.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
