Yazılım Vergi Muafiyeti Nedir? 2025 Yılında Nasıl Uygulanır?

Yazılım vergi muafiyeti olarak ifade edilen husus aslında Türkiye’den remote olarak yurtdışına yazılım hizmeti verilmesi durumunda sağlanan %80 oranındaki vergi avantajıdır.

%80 oranında uygulanan kazanç istisnası sayesinde yurtdışına çalışan yazılımcılar son derece az bir vergi yükü ile karşılaşırlar.

Yazılım Vergi Muafiyeti Nedir? Nasıl Uygulanır?

• Yurtdışına bir contractor veya developer sözleşmesi ile remote olarak yazılım hizmeti veriyorsanız yazılım vergi muafiyeti olarak adlandırılan düzenlemeden faydalanabilirsiniz.

• Yazılım vergi muafiyeti yurtiçinde bir firmaya fatura kesen bir kişiye göre 5 kat daha az vergi ödemenizi sağlar

• Ayrıca yurtdışına çalışmanız nedeni ile ayrıca %20 KDV ödemek zorunda da kalmazsınız.

Remote olarak yurtdışına çalışıyorsanız, karşı firma ile aranızda bir independent contractor sözleşmesi var ve yurtdışına verdiğiniz hizmetler kanunda sayılan bazı hizmetlerden ise önemli ölçüde vergi avantajınız söz konusu.

Yurtdışına çalıştığınızda bütün maliyetlerden sonra aylık olarak hangi tutarın size kalacağı ile ilgili sorularınız ve müşavirlik hizmetlerimiz için bize ulaşabilirsiniz. info@ozmconsultancy.com

Yurtdışına remote çalışacak kişiler için şahıs firması her zaman daha mantıklı. Çünkü matematik öyle söylüyor.

Bildiğiniz üzere bu hizmetler şunlar;

• Yazılım, Mimarlık, Mühendislik, Tasarım,

• Tıbbi raporlama, Muhasebe kaydı tutma, Çağrı merkezi,

• Ürün testi, sertifikasyon, veri saklama, veri işleme, veri analizi hizmetleri.

Şahıs şirketlerinde ise gelir vergisi oranları her sene başında olduğu gibi değişti.

2025 Yılı oranlarına göre bazı hesaplamaları da aşağıda bulabilirsiniz.

1-Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim. Hangi şirketi kurayım, ne kadar vergi öderim?

• Şahıs firması kurmanızı tavsiye ediyorum. Hem daha pratik hem de daha az vergi ödüyorsunuz.

• Ek olarak genç girişimcisi imkanı sadece şahıs firmalarında var. Limited ve anonim şirketler de yok.

• 2025 yılında Genç Girişimcilik sayesinde ilk 330.000 TL için gelir vergisi ödemiyorsunuz.

• Yani neredeyse 4 aylık geliriniz için gelir vergisi söz konusu değil

• Aylık 2000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 70.000 TL oluyor

• Yılda 840.000 TL oluyor. Bu gelir tutarı için gelir vergisi 15.300 TL ödemeniz gerekli.(%80 kazanç istisnası kapsamında)

• Vergi/Kazanç 0,02 civarında oluyor ki varlık barışı ile aynı oran :)

• Sıfır gideriniz olduğunda bile ödeyeceğiniz vergi gelirinizin %2'si bile değil.

• 15.300/840.000=0,018 (Ödenecek Vergi/Toplam Gelir)

Aynı tutarı bordrolu olarak çalıştığınızda alsaydınız yani yıllık brüt geliriniz 840.000 TL olsaydı 150.648,79 TL maaşınızdan vergi kesilecekti. Yani 10 katından fazla. Limited veya anonim şirket kursaydınız 42.000 TL ödeyecektiniz. Hem de paranızı şirketten çekmek için ayrıca vergi ödeyecektiniz.

O yüzden contractor modele birçok şirket şimdiden geçmeye devam ediyor. Hem daha az vergi ödeniyor hem de vergi daha uzun vadelerde ödeniyor.

2-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Büyüğüm.

• Aylık 2.000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 70.000 TL oluyor

• Yılda 840.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 25.700 TL ödemeniz gerekli.

• Vergi/Kazanç 0,03 civarında oluyor ki son derece kabul edilebilir, düşük bir oran bu da.

3-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 5000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim

• Genç Girişimci vergi avantajı sayesinde ilk 330.000 TL’lik geliriniz yani kestiğiniz fatura için gelir vergisi ödemiyorsunuz. Yani neredeyse 1,5 aylık geliriniz için gelir vergisi ödemiyorsunuz.

• Aylık 5.000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 177.500 TL oluyor

• Yılda 2.130.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 66.200 TL ödemeniz gerekli.

• Vergi/Kazanç 0,03 civarında oluyor

4-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Peki ayda 10.000 USD kazanıyorum. 29 Yaşından büyüğüm.

• Ayda 10.000 USD 350.000 TL oluyor

• Yılda 4.200.000 TL ediyor.

• Yurtdışına yazılım hizmeti verildiğini farz ediyoruz.

• Şahıs firması kurduğunuzda 199.000 TL vergi ödüyorsunuz. Bu tutarı çıktıktan sonra kalan tutarı rahatça tasarruf edebiliyorsunuz.

• Limited/Anonim şirket kurduğunuzda 210.000 TL kurumlar vergisi ödüyorsunuz.

Vergisel olarak şahıs şirketi daha az vergi ödetiyor hem de limited anonim şirketten kendinize para çekmeye kalktığınızdan bu farktan kat kat fazla vergi ödemeniz söz konusu.

Özmen Mali Müşavirlik