Türkiye’de Şirket Kurarak ABD’ye Uzaktan Çalışmak
Amerika Birleşik Devletleri'nde bir şirkette çalışmak veya iş yapmak için Türkiye'de şirket kurmayı düşünenler için rehber niteliğinde bir yazı hazırladık.
Türkiye'deki şirket türleri, vergi yükümlülükleri, muhasebe masrafları, net gelir hesaplaması ve para transferi gibi merak edilen tüm konuları bu yazıda ele alacağız.
1. Yurt dışına Uzaktan Çalışmak İçin Hangi Şirket Türü Mantıklı?
💡
Yurt dışına uzaktan çalışırken vereceğiniz hizmetin ne olduğu büyük önem arz etmektedir. Yurt dışına verilen bazı hizmetlerde %80 kazanç istisnası olduğu için normal ödenmesi gereken verginin beşte biri ödenir.
💡
Türkiye’den yurt dışına uzaktan mimarlık, mühendislik, yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetler vermeniz durumunda %80 kazanç istisnasından faydalanabilirsiniz.
Türkiye’de şirket türünüzü seçerken dikkate almanız gereken en önemli faktörler, işinizin ölçeği, faaliyet alanınız ve vergi avantajlarıdır.
En sık tercih edilen şirket türleri şunlardır:
Şahıs Şirketi:
Küçük ölçekli işletmeler için uygundur.
Kuruluşu hızlı ve maliyeti düşüktür.
Vergilendirme, Gelir Vergisi Kanunu'na göre yapılır (artan oranlıdır).
Vergi avantajı olan bir alanda faaliyet gösteriyorsanız çok mantıklıdır
Limited Şirket:
Sermaye şirketidir ve en az bir ortakla kurulabilir.
Ortakların sorumluluğu koydukları sermaye ile sınırlıdır.
Vergilendirme, %25 oranında Kurumlar Vergisi'ne tabidir.
Yurt dışına yazılım hizmeti veren bir limited şirket iseniz %80 kazanç istisnasından faydalanabilirsiniz
Ancak asgari kurumlar vergisi nedeni ile en az %10 kurumlar vergisi ödemeniz gerekir.
Anonim Şirket:
Büyük ölçekli işlerde tercih edilir.
Ortakların sorumluluğu hisseleri ile sınırlıdır.
Daha karmaşık bir yönetim ve raporlama gerektirir.
%25 oranında Kurumlar Vergisi uygulanır.
Yurt dışına yazılım hizmeti veren bir anonim şirket iseniz %80 kazanç istisnasından faydalanabilirsiniz.
Ancak asgari kurumlar vergisi nedeni ile en az %10 kurumlar vergisi ödemeniz gerekir.
Öneri: Eğer ABD ile serbest meslek geliri elde edecekseniz, şahıs şirketi kurmak basitliği ve düşük maliyeti nedeniyle ideal olabilir. Ancak, işiniz büyüyecekse ve daha fazla ortak dahil olacaksa limited şirket seçmek daha avantajlıdır. Detaylı bilgi ve hesaplama için bize ulaşabilirsiniz.
2. Vergi Yükümlülükleri
Türkiye’de şirket kurduğunuzda, aşağıdaki vergilere tabi olursunuz:
Gelir Vergisi (Şahıs Şirketleri için): Artan oranlıdır
Kurumlar Vergisi (Limited ve Anonim Şirketler için): Sabit %25 oranında uygulanır.
KDV (Katma Değer Vergisi): %1, %10 veya %20 oranlarında değişir. Hizmet veya mal türüne göre oran farklılık gösterir. Yurt dışına düzenlenen faturalarda KDV olmaz. KDV ödemek zorunda kalmazsınız.
Stopaj Vergisi: ABD’den elde edilen gelirlerde %20’ye kadar stopaj uygulanabilir. Ancak, Türkiye ile ABD arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması sayesinde bu oran düşebilir.
3. Çifte Vergilendirmeyi Önlemek
ABD ile Türkiye arasında imzalanan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması, iki ülkede de aynı gelir üzerinden vergi ödemenizi engeller.
4. Muhasebe Masrafları
Doğru mali müşavirlik firması ile çalışılmadığı takdirde vergi avantajlarının eksik uygulanması nedeni ile uğranılacak zarar çok fazladır. Bu nedenle ufak maliyetlerden kaçınmak sonrasında çok can sıkabilir.
5. Net Gelir Hesaplaması
Net gelir hesaplaması, brüt gelir üzerinden yapılan tüm kesintiler çıkarıldıktan sonra kalan tutardır.
Aylık olarak elde edeceğiniz gelire göre hesaplama yapmamız mümkündür.
6. Para Transferi
ABD’den Türkiye’ye düzenli olarak para transferi yapmayı planlıyorsanız, dikkat etmeniz gerekenler şunlardır:
Banka Seçimi: TransferWise (şimdiki adıyla Wise) veya Revolut gibi düşük maliyetli transfer araçlarını kullanabilirsiniz.
Vergisel Hususlar: Yurt dışından Türkiye’ye transfer edilen gelirler, ticari kazanç veya serbest meslek kazancı olarak beyan edilmelidir. Beyan etmeme durumunda cezai yaptırımlarla karşılaşabilirsiniz.
Döviz Kuru Riskleri: Transfer esnasında döviz kuru dalgalanmalarını minimize etmek için sabit kur avantajı sunan hizmetlerden faydalanabilirsiniz.
Şirket kuruluş sürecinizde profesyonel destek almak, vergi planlaması yaptırmak ve muhasebe hizmetleri için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
