Yurtdışına Yazılım İhracatı Vergi Muafiyeti

Yurtdışına Yazılım İhracatı Vergi Muafiyeti nedir, nasıl hesaplanır?

Yurtdışına hizmet ihracatı yaparak bir firmaya yazılım-tasarım-mühendislik-veri analizi vb. hizmetler vermeniz halinde, bordrolu çalışmanız durumunda size sunulan imkanlara göre önemli avantajlar sağlayabiliyorsunuz.

• Döviz cinsinden gelir elde etme imkânı,

• Sağlanan ve artırılan vergi avantajları nedeni ile düşük vergi yükü,

• İş değişikliği söz konusu olduğunda ihbar süresi gibi zorunluluklar olmaması,

• İngiltere, Amerika gibi ülkelere çalışıyorsanız zaman zaman söz konusu olan share option imkânı

gibi kriterler son yıllarda remote olarak yurtdışına çalışmayı oldukça popüler hale getirdi.

1-Yurtdışına Yazılım İhracatı Vergi Muafiyeti Nedir?

Yurtdışından kazanılan paranın vergilendirilmesi nasıl oluyor?

• Şirket Kurmak Zorunda mıyım? Evet. Remote olarak yurtdışına çalışmaya karar verdiyseniz elde ettiğiniz gelir için şirket kurmanız zorunlu.

• Hangi Tip Şirket Kurmam Gerekli? Remote olarak çalışmanız nedeni ile elde edeceğiniz geliri vergilendirmek için kuracağınız şirketin türü, anonim-limited veya şahıs şirketi olabilir.

• Vergi Avantajını Unutmayın: Yurtdışına remote olarak çalışmadan önce bilmeniz gereken ilk konu; yurtdışına uzaktan-remote olarak verilen bazı hizmetlerde % 80 oranında vergi avantajı-kazanç istisnası olduğu.

• Hangi Hizmetleri Yurtdışına verirsem vergi avantajı var? Remote olarak Türkiye’den yurtdışına yazılım, tasarım, mimarlık, mühendislik, veri analizi, muhasebe hizmetleri, çağrı merkezi vb. hizmetler veriyor iseniz yukarıda bahsedilen %80 oranındaki vergi avantajı (kazanç istisnasından) faydalanabiliyorsunuz. Liste aşağıdaki şekildedir.

Türkiye’de yerleşmiş olmayan kişilerle, işyeri, kanuni ve iş merkezi yurt dışında bulunanlara Türkiye’de verilen ve münhasıran yurt dışında yararlanılan

• Mimarlık, mühendislik,

• Tasarım, yazılım,

• Tıbbi raporlama,

• Muhasebe kaydı tutma,

• Çağrı merkezi, ürün testi, sertifikasyon,

• Veri saklama, veri işleme ve veri analizi hizmetleri

• Vergi avantajından faydalanabilmek için bilmem gereken başka bir şey var mı? Sözleşmenizin consulting sözleşmesi değil independent contractor sözleşmesi olması gereklidir. Çünkü yurtdışına verilen danışmanlık hizmetleri için %80 kazanç istisnası söz konusu değildir.

• Tahsilat Önemli: Ayrıca yurtdışındaki firmaya düzenlediğiniz faturaların tahsilatının da en geç devam eden sene gelir vergisi beyannamesi verilmesinin son tarihine kadar (mart ayı sonuna) kadar yapmanız gerekmektedir.

2-Remote olarak yurtdışına çalıştığımda elde ettiğim geliri vergilendirmek için yılda tek sefer gelir vergisi beyannamesi versem olmuyor mu?

• Hayır. Elde edilen gelir serbest meslek geliri olması nedeni ile kira veya eurobond geliri gibi vergilendirilmemektedir.

• Vergi mükellefi olup, düzenli olarak beyannamelerinizi vermeniz gereklidir.

3-Yurtdışına çalışırken vergi ödeniyor mu?

• Evet. Yurtdışına remote olarak contractor olarak çalıştığınızda vergi ödenmesi gereklidir.

• Ancak Türkiye’den yurtdışına yazılım, tasarım, mimarlık, mühendislik, veri analizi, muhasebe hizmetleri, çağrı merkezi vb. hizmetler veriyor tabii olduğunuz vergi oranı yurtiçine çalışan kişilerin neredeyse 1/5’idir.

4- Yurtdışına Uzaktan Çalışırken Ne Kadar Vergi Öderim?

• Vergi hesaplamasında dikkate alınacak birçok kriter bulunmaktadır. Firmanın türü veya genç girişimci olup, olunmadığı gibi detaylar mevcut olmak ile beraber örnek bir hesaplama şu şekilde yapılabilir.

Ayda 2000 USD Kazanan Genç Girişimci bir kişi için hesaplama yaparsak;

• Şahıs firması kurulduğu takdirde; Genç Girişimcilik kazanç istisnası sayesinde ilk 230.000 TL için gelir vergisi ödenmiyor.

• Neredeyse 4 aylık gelir için gelir vergisi ödenmiyor.

• Aylık 2000 USD, kuru 30 olarak düşünürsek aylık 60.000 TL oluyor. Yılda 720.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 23.400 TL ödenmesi gerekiyor. (%80 kazanç istisnası kapsamında-hiç gider olmadığı varsayımı altında) 23.400/720.000=0,03 (Ödenecek Vergi/Toplam Gelir)

Bu oran son derece düşük ve bugün digital nomad vizesi öneren birçok ülkede bu kadar düşük bir oran bulunmuyor.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com

Özmen Mali Müşavirlik

İletişim numaralarımız

0216 510 59 19
0216 510 59 20
0216 352 29 61
0216 371 07 46

Mobil: 0 506 682 96 55