1-Yurtdışından maaş alanlar vergi öder mi?

Yurtdışındaki bir firma ile uzaktan çalışıyorsunuz, başka bir firmaya da hizmet vermiyorsunuz. Her ayın son günü de ödemenizi gönderiyorlar.

• Bu durum o şirketin personeli olur musunuz?

• Personeli olmanız ile o firmaya dışarıdan hizmet veren contractor olmanız arasındaki fark ne?

2-Tek firmaya çalışıyorsunuz diye o firmanın personeli olmayabilirsiniz

Yurtdışındaki firma ile aranızda sözleşme var mı? Bu sözleşme;

• İş sözleşmesi mi (employee contract mı)

• Contractor Sözleşmesi mi?

İş sözleşmesi ise o ülkede adınıza sosyal güvenlik numarası alınmış mı, her ay bordronuzdan gelir vergisi kesiliyor mu? Bu belgelerin vergi dairesi tarafından istendiğinde hızlıca ibraz edilmesi mümkün mü?

3-Yurtdışından maaş alanlar vergi öder

Sözleşmenizin ne sözleşmesi olduğu netleştikten sonra gelirinizin vergiye tabii olup, olmadığı netleştirilecektir.

• İş sözleşmesi ise ücret kazanç istisnası vergi ödemenize gerek yok. Ama yurtdışı sigorta kaydınız ve her ay vergi kesildiğini gösteren bordro dökümü ibrazı gerekli.

• Contractor sözleşmesi ise şirket kurmanız gerekiyor.

4-Türkiye’den Yurt dışına Remote Çalışmak söz konusu olunca ilk olarak aşağıdaki sorular akıllara geliyor.

• Şirket Kurmak Zorunda mıyım? Evet. Remote olarak yurtdışına çalışmaya karar verdiyseniz elde ettiğiniz gelir için şirket kurmanız zorunlu.

• Hangi Tip Şirket Kurmam Gerekli? Remote olarak çalışmanız nedeni ile elde edeceğiniz geliri vergilendirmek için kuracağınız şirketin türü, anonim-limited veya şahıs şirketi olabilir.

• Vergi Avantajını Unutmayın: Yurtdışına remote olarak çalışmadan önce bilmeniz gereken ilk konu; yurtdışına uzaktan-remote olarak verilen bazı hizmetlerde % 80 oranında vergi avantajı-kazanç istisnası olduğu.

• Vergi avantajından faydalanabilmek için bilmem gereken başka bir şey var mı? Sözleşmenizin consulting sözleşmesi değil independent contractor sözleşmesi olması gereklidir. Çünkü yurtdışına verilen danışmanlık hizmetleri için %80 kazanç istisnası söz konusu değildir.

• Tahsilat Önemli: Ayrıca yurtdışındaki firmaya düzenlediğiniz faturaların tahsilatının da en geç devam eden sene gelir vergisi beyannamesi verilmesinin son tarihine kadar (mart ayı sonuna) kadar yapmanız gerekmektedir.

• Hangi Hizmetleri Yurtdışına verirsem vergi avantajı var? Remote olarak Türkiye’den yurtdışına yazılım, tasarım, mimarlık, mühendislik, veri analizi, muhasebe hizmetleri, çağrı merkezi vb. hizmetler veriyor iseniz yukarıda bahsedilen %80 oranındaki vergi avantajı (kazanç istisnasından) faydalanabiliyorsunuz.

Yurtdışına verilen hizmetlerde sağlanan vergi avantajlarından faydalanırken, %80 kazanç istisnasını küçük hatalar yüzünden kaybetmemek ve beş kat daha fazla vergi ödememek için, hizmet alacağınız firmanın bu konuda ne kadar deneyimli olduğunu, yurt dışına hizmet veren mükelleflerle çalışıp çalışmadığını, iç kontrol sistemlerinin olup olmadığını mutlaka göz önünde bulundurmalısınız. Sadece fiyatı düşük diye bir seçim yaparsanız sonrasında çok üzülebilirsiniz.

5-Türkiye’den yurt dışına Remote olarak çalıştığımda elde ettiğim geliri vergilendirmek için yılda tek sefer gelir vergisi beyannamesi versem olmuyor mu?

• Hayır. Elde edilen gelir serbest meslek geliri olması nedeni ile kira veya eurobond geliri gibi vergilendirilmemektedir.

• Vergi mükellefi olup, düzenli olarak beyannamelerinizi vermeniz gereklidir.

6-Türkiye’den yurt dışına Remote olarak çalıştığımda vergi ödeniyor mu?

• Evet. Türkiye’den yurtdışına remote olarak contractor olarak çalıştığınızda vergi ödenmesi gereklidir.

• Ancak Türkiye’den yurtdışına yazılım, tasarım, mimarlık, mühendislik, veri analizi, muhasebe hizmetleri, çağrı merkezi vb. hizmetler veriyor tabii olduğunuz vergi oranı yurtiçine çalışan kişilerin neredeyse 1/5’idir.

7- Türkiye’den Yurtdışına Remote olarak çalıştığımda Ne Kadar Vergi Öderim?

• Vergi hesaplamasında dikkate alınacak birçok kriter bulunmaktadır. Firmanın türü veya genç girişimci olup, olunmadığı gibi detaylar mevcut olmak ile beraber örnek bir hesaplama şu şekilde yapılabilir.

Ayda 2000 USD Kazanan Genç Girişimci bir kişi için hesaplama yaparsak;

• Şahıs firması kurulduğu takdirde; Genç Girişimcilik kazanç istisnası sayesinde ilk 230.000 TL için gelir vergisi ödenmiyor.

• Neredeyse 4 aylık gelir için gelir vergisi ödenmiyor.

• Aylık 2000 USD, kuru 30 olarak düşünürsek aylık 60.000 TL oluyor. Yılda 720.000 TL oluyor.

• Gelir vergisi 23.400 TL ödenmesi gerekiyor. (%80 kazanç istisnası kapsamında-hiç gider olmadığı varsayımı altında) 23.400/720.000=0,03 (Ödenecek Vergi/Toplam Gelir)

Bu oran son derece düşük ve bugün digital nomad vizesi öneren birçok ülkede bu kadar düşük bir oran bulunmuyor.

Sorularınız ve müşavirlik hizmetlerimiz için bize ulaşabilirsiniz.

Özmen Mali Müşavirlik

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/Beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

Özmen Müşavirlik-info@ozmconsultancy.com