2027 Vergi ve Şirket Rehberi: İşletmeler ve Girişimciler İçin Güncel Takip Merkezi
Gelir vergisi, istisnalar, sermaye, SGK ve yıl sonu kararlarını resmî durumlarıyla tek merkezden izleyin.
Son kontrol: 12 Kasım 2026
Yazar: Evren Özmen, SMMM / CPA
2027'ye girerken vergi dilimleri, istisna sınırları, şirket sermayesi, SGK tutarları ve beyan takvimi aynı anda araştırılıyor. Ancak yeniden değerleme oranının bilinmesi, bütün 2027 tutarlarının kesinleştiği anlamına gelmez. Bu sayfa; açıklanmış düzenlemeleri, henüz tahmin aşamasındaki tutarları ve şirket sahiplerinin yıl bitmeden vermesi gereken kararları tek merkezde toplar.
Kısa Cevap
2027 planlamasına şimdi başlanabilir; fakat kesin vergi hesabı yalnız ilgili tebliğ, Cumhurbaşkanı kararı veya kurum duyurusu yayımlandıktan sonra yapılmalıdır. Bugün yapılması gereken, gelir türünü ve şirket yapısını doğru sınıflandırmak, yıl sonu belgelerini tamamlamak ve resmî tutar açıklandığında güncellenecek hesapları ayrı tutmaktır.
2027 İçin Hangi Bilgi Ne Zaman Kesinleşir?
| Başlık | Bugünkü durum | Kesinleştiren kaynak | Şimdi yapılacak iş |
|---|---|---|---|
| Gelir vergisi dilimleri | Planlama hesabı yapılabilir; kesin tarife tebliğle belirlenir | GİB ve Resmî Gazete | Matrah senaryosu hazırlayın |
| Genç girişimci kazanç istisnası | Yıllık tutar yeni tarife ve ilgili düzenlemeyle netleşir | GİB | Yaş, ilk mükellefiyet ve işe başlama şartlarını kontrol edin |
| Mobil uygulama ve sosyal içerik istisnası | Banka ve faaliyet şartları biliniyor; yıllık sınır dönemsel olarak değişir | GİB | Platform, brüt hasılat ve banka hesabını eşleştirin |
| Asgari ücret ve SGK tabanları | Ayrı karar ve duyurular beklenir | Çalışma Bakanlığı ve SGK | Personel bütçesini senaryolu kurun |
| Vergi, harç ve ceza tutarları | Her kalem için ayrıca yayımlanan düzenleme izlenir | Resmî Gazete ve GİB | Tahmini tutarı kesin tutar diye kullanmayın |
| Şirket sermayesi ve sermaye uyumu | Ticaret mevzuatı ve geçiş süresi esas alınır | Ticaret Bakanlığı ve Resmî Gazete | Sicil kaydı ve mevcut sermayeyi kontrol edin |
2027 Gelir Vergisi Nasıl Planlanmalı?
Gelir vergisi artan oranlıdır. Kazancın tamamı ulaşılan en yüksek orandan vergilenmez; her bölüm kendi dilimindeki oranla hesaplanır. Ücret geliri ile ticari, serbest meslek veya kira gibi ücret dışı gelirlerde bazı eşikler farklılaşabilir.
Planlama için 2027 gelir vergisi hesaplayıcısını kullanabilirsiniz. Araç, resmî tarife yayımlanana kadar sonucu açıkça senaryo olarak gösterir. Resmî tebliğ geldiğinde aynı adres kesin tarifeyle güncellenecektir.
Şirket Sahipleri Yıl Bitmeden Neyi Kontrol Etmeli?
- Kasım sonu itibarıyla geçici vergi ve nakit akışı tahminini çıkarın.
- Ortaklardan alınan veya ortaklara verilen paraları ticari belgelerden ayırın.
- Demirbaş, araç, stok ve gider belgelerinin işletmeyle bağını kontrol edin.
- Yurt dışı müşteri veya platform gelirinde sözleşme, fatura, banka ve hizmetten yararlanma kanıtını eşleştirin.
- Şirket sermayesinin güncel mevzuat ve mali yapı bakımından yeterli olup olmadığını inceleyin.
- 2027'de işe alınacak personel için tek rakam yerine düşük, orta ve yüksek maliyet senaryosu hazırlayın.
Doğru Merkez Sayfayı Seçin
| Sorunuz | Başlangıç sayfası | Bu sayfanın sınırı |
|---|---|---|
| Mobil uygulama, App Store veya Google Play geliri | 2027 mobil uygulama vergi istisnası | 20/B şartları, banka ve yıllık sınır |
| Limited veya anonim şirket sermayesi | Sermaye artırım süresi ve yapılacaklar | Asgari sermaye uyumu ve sicil süreci |
| Platformdan veya müşteriden serbest gelir | Freelancer vergi rehberi | Fatura, KDV, SGK ve şirket kararı |
| Yabancı şirkete uzaktan çalışma | Remote çalışanlar için vergi rehberi | Bordro, contractor, mukimlik ve SGK ayrımı |
| 2027 gelir vergisi hesabı | 2027 gelir vergisi hesaplayıcı | Tarife yayımlanana kadar planlama senaryosu |
| Yıl sonu kapanışı | Yıl sonu vergi kapanış kontrol listesi | Belge, gider, stok, kasa ve ortak işlemleri |
Bu ayrım, aynı soruyu yanıtlayan birden fazla sayfa arasında dolaşmak yerine doğru merkezden başlamanızı sağlar.
Yeniden Değerleme Oranı Tek Başına Yeterli mi?
Hayır. Yeniden değerleme oranı birçok maktu tutarın hesabında önemli bir göstergedir; fakat her vergi, harç, ceza, SGK tutarı veya istisna aynı yöntemle kesinleşmez. Cumhurbaşkanına tanınan yetkiler, özel yuvarlama kuralları ve ayrı tebliğler sonucu değiştirebilir.
Bu nedenle üç etiketi birlikte kullanıyorum:
- Resmî: Düzenleme yayımlanmış ve yürürlük tarihi belli.
- Hesaplanabilir: Kanuni formül biliniyor, ancak ilgili yıl tebliği bekleniyor.
- Senaryo: Bütçe amacıyla kullanılan varsayım; beyannamede esas alınmaz.
Hangi Durumlarda Ön İnceleme Gerekir?
Şu sorulardan biri sizde varsa genel tablodan sonra dosya bazlı kontrol daha sağlıklı olur:
- 2027'de şahıs işletmesi mi limited şirket mi kuracağınıza karar veremiyorsanız
- Yurt dışından ödeme alıyor fakat bordro, freelancer veya şirket geliri ayrımını bilmiyorsanız
- Mobil uygulama geliriniz ile danışmanlık veya yazılım hizmeti geliriniz aynı hesapta toplanıyorsa
- Sermaye artırımının size uygulanıp uygulanmadığından emin değilseniz
- Geçmiş döneme ait banka girişleri için fatura veya beyan eksiği bulunuyorsa
- Türkiye ve başka bir ülke arasında vergi mukimliği veya şirket yönetim yeri riski varsa
Kısa ön inceleme formunu doldurun. Gelir tutarı yazmanız gerekmez; çalışma modeli, ülke, ödeme kanalı ve karar vermek istediğiniz konu ilk ayrım için yeterlidir.
Sık Sorulan Sorular
2027 vergi dilimleri kesinleşti mi?
Kesin tarife, ilgili resmî düzenleme yayımlandığında kullanılmalıdır. Daha önce yapılan hesaplar bütçe senaryosudur ve beyannamede doğrudan esas alınmaz.
Yeniden değerleme oranı açıklandıysa bütün tutarlar belli olmaz mı?
Olmaz. Bazı tutarlar oranla güncellenirken bazıları ayrı karar, tebliğ, asgari ücret kararı veya kurum duyurusu gerektirir.
2027 için yeni bir şirket kurmak gerekir mi?
Yıl değişikliği tek başına şirket kurma gerekçesi değildir. Faaliyetin sürekliliği, müşteri sözleşmesi, fatura ihtiyacı, gelir türü, gider yapısı ve SGK durumu birlikte değerlendirilmelidir.
Mobil uygulama geliri için şirket şart mı?
GVK mükerrer 20/B şartlarını sağlayan gerçek kişiler bakımından özel bir vergileme düzeni bulunabilir. Platform dışı gelir, B2B yazılım hizmeti veya şirket üzerinden elde edilen kazanç aynı kapsamda değerlendirilmez.
Sermaye artırımında son güne kadar beklemek doğru mu?
Genellikle hayır. Genel kurul veya ortaklar kurulu kararı, esas sözleşme değişikliği, ödeme ve ticaret sicili işlemleri zaman alabilir. Şirket dosyası son tarihten önce kontrol edilmelidir.
Resmî Kaynaklar
- Gelir İdaresi Başkanlığı mevzuat ve tebliğler
- Resmî Gazete
- Sosyal Güvenlik Kurumu
- Ticaret Bakanlığı
- Mevzuat Bilgi Sistemi
Bu içerik genel bilgilendirme ve planlama amaçlıdır. Kesin tutarlar, son tarihler ve kişiye özel sonuçlar ilgili yılın resmî düzenlemesi ve somut dosya üzerinden doğrulanmalıdır.
About the author
- Evren Özmen is an Istanbul-based CPA / SMMM specializing in tax and accounting for remote workers, freelancers and professionals earning income from foreign clients. His practice has supported more than 1,000 remote-working taxpayers. Core topics include employee versus contractor classification, foreign-client invoicing, VAT exemption for exported services, service export deductions, sole proprietorship and limited company compliance. General information only; case-specific review is required before applying any tax position.
Comments
Join the discussionNo comments yet. Be the first to comment.
