Şirket Kurarken Karşılaşılan Zorluklar ve Araç Kiralamanın Vergisel Boyutu
🟢 Şirket kurduğunuzda kendinizi nasıl hissedersiniz?
Bir şirket kurduğunuzda, sanki hangi dersin vizesine gireceğini bile daha çözememiş bir 1. sınıf öğrencisi gibi hissedebilirsiniz. Vergi, stopaj, muhtasar gibi kavramlarla karşılaşmak, bu süreçte kendinizi oldukça yabancı hissetmenize neden olabilir. Bu terimleri bilen ve cümle içinde rahatça kullanabilen insanlar etrafınızda çoğaldıkça, bu durum sizi daha da sıkıntıya sokabilir. Tahakkuk, stopaj gibi ifadeler sanki etrafınızdaki herkesin bildiği ama sizin yabancı olduğunuz kavramlar haline gelir.
Vergi Dünyasında İlk Adımlar: Tahakkuk ve Stopaj Nedir?
1️⃣ Vergi ödemelerinde kullanılan belgeler: Tahakkuk
Bir süre sonra vergi dünyasının temel kavramlarını öğrenmek zorunda kalırsınız. Örneğin, tahakkuk, vergi ödemelerinde kullanılan belgenin adıdır. Bu belge, ödemeniz gereken verginin hesaplandığını ve ödenmesi gerektiğini gösterir. İlk başta bu terim size yabancı gelse de, zamanla alışacaksınız.
2️⃣ Vergi yükümlülükleri: Stopaj
Stopaj ise, vergi kesintisi anlamına gelir. Örneğin, bir kira sözleşmesi yaptığınızda, kira bedelinin belirli bir oranı vergi olarak kesilir ve bu tutar devlete ödenir. Bu tür kavramlar, şirket kurarken karşınıza çıkan ilk vergi yükümlülüklerindendir.
Vergiden Tasarruf Etme Yolları: Araç Kiralama
3️⃣ Vergi yükünü azaltmak için neler yapılabilir?
Şirketinizi kurduktan sonra, vergi yükünü azaltmak için bazı stratejiler geliştirmek kaçınılmaz hale gelir. Örneğin, kullandığınız aracı şirketiniz üzerine kaydettirmek aklınıza gelen ilk yöntemlerden biri olabilir. Çünkü bir arabanın masrafları oldukça yüksektir ve bu harcamaları şirketinizin gideri olarak göstermek mantıklı görünebilir. Ancak, bu strateji her zaman beklediğiniz gibi sonuçlanmayabilir.
4️⃣ Araç kiralamanın vergisel boyutu
Şirketinize bir araç kiralamanın vergisel boyutlarını anlamak, doğru kararlar almanız için önemlidir. İşte araç kiralamanın vergisel detayları:
Kira sözleşmesi yapmak gerekir: Kendi arabanızı limited veya anonim şirketinize kiralayabilmek için bir kira sözleşmesi yapmanız gerekir. Bu sözleşme, hem sizin hem de şirketinizin haklarını korur.
Damga vergisi ödemesi: Kira sözleşmesi yapıldıktan sonra, sözleşme üzerinden damga vergisi ödemeniz gerekecektir. Bu vergi, sözleşmenin resmi olarak geçerli olmasını sağlar.
Aylık kira tutarı belirleme: Kira sözleşmesinde aylık bir kira tutarı belirlenir. Bu tutar, araç bedeline göre hesaplanır ve düşük tutulmamalıdır.
Stopaj ve KDV yükümlülüğü: Belirlenen kira tutarı üzerinden %20 stopaj ve %20 KDV ödemeniz gerekir. Bu vergiler, her ay düzenli olarak ödenir ve kira tutarını gider olarak kullanmanıza olanak tanır.
Gelir vergisi beyanı gerekebilir: Yıllık kira tutarı belli bir rakamı aşarsa, şahıs olarak gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekebilir. Bu durumda, elde ettiğiniz kira geliri üzerinden ek vergi ödemeniz gerekebilir.
Araç Kiralamanın Hesaplamaları
5️⃣ Hesaplamalar nasıl yapılır?
Şimdi, araç kiralamanın vergisel boyutlarını daha iyi anlamak için bir örnek üzerinden hesaplamalara bakalım. Diyelim ki, şirketinize ait bir aracı 10.000 TL net kira bedeli ile kiralamak istiyorsunuz. Bu durumda, aşağıdaki adımları izlemelisiniz:
Yıllık kira tutarı: Arabanın yıllık kira tutarı, aracın bedelinin %10'undan düşük olamaz. Örneğin, aracın bedeli 2.4 milyon TL ise, aylık kira tutarı en az 16.666 TL olmalıdır (emsal kira).
Brüt kira tutarı: Net kira tutarı 10.000 TL olarak belirlendiğinde, brüt kira tutarı 12.500 TL olur.
Stopaj ve KDV: Brüt kira tutarının %20'si olan 2.500 TL stopaj, 2.500 TL de KDV olarak ödenir.
Vergi yükü: Bu durumda toplamda 5.000 TL vergi ödenmiş olur. Şirketinizin gideri ise 12.500 TL olur, ancak bu gider size sadece 3.750 TL daha az vergi ödetir.
6️⃣ Giderler ve vergi avantajı
Arabanın giderlerinin de %70'ini kullanabiliyorsunuz. Ancak, başabaş noktasına gelebilmek için her ay yaklaşık 7.150 TL'lik araç gideri yapmanız gerekir. Bu tutarın üzerinde harcama yaparsanız, vergisel açıdan bir fayda sağlayabilirsiniz. Ancak, bu durumun genellikle çok mantıklı olmadığını söyleyebiliriz.
Sonuç ve Öneriler
📌 Sonuç: Şirketinize ait veya üçüncü kişilere ait araçları kiralamak, vergi avantajı sağlamak amacıyla düşünülebilir. Ancak, bu tür bir işlem yapmadan önce yukarıda bahsedilen hesaplamaları dikkatlice yapmalısınız. Araç kiralamanın vergisel yükümlülüklerini ve getireceği faydaları iyi değerlendirmek, doğru kararlar almanıza yardımcı olacaktır.
📌 Öneri: Araç kiralamak yerine, şirketinizin giderlerini azaltmanın ve vergi avantajı sağlamanın başka yollarını araştırmak daha mantıklı olabilir. Vergi danışmanınızla bu konuda detaylı bir planlama yaparak, en uygun stratejiyi belirleyebilirsiniz.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
Özmen Müşavirlik info@ozmconsultancy.com
