Türkiye’de Yurt Dışına Verilen Hizmetlerde %80 Vergi İstisnası: İşletmeler İçin Yeni Fırsatlar ve Avantajlar

Günümüzde teknoloji ve hizmet sektörleri hızla gelişiyor ve dünya genelinde sınırların ötesine hizmet sunmak artık çok daha kolay hale geliyor.

Türkiye’deki şirketler ve bireysel girişimciler için, yurt dışına verilen hizmetler üzerinden elde edilen kazançlar önemli bir gelir kaynağı oluşturuyor.

Ancak, yurt dışı hizmet ihracatı yapanlar için vergi yükleri büyük bir endişe kaynağı olabilir.

Neyse ki, Türkiye’de bu alanda önemli bir vergi avantajı mevcut. 28 Aralık 2023 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 7491 sayılı kanunla, yurt dışına verilen hizmetlerde %80’e kadar vergi istisnası uygulanmaya başlandı.

Bu düzenleme, hem mevcut işletmeler için hem de yeni kurulan girişimler için büyük fırsatlar sunuyor.

1. Yurt Dışına Verilen Hizmetlerde Vergi İstisnası Nedir?

Soru: Yurt dışına verilen hizmetlerde vergi istisnası nedir ve nasıl uygulanır?

Yurt dışına verilen hizmetlerde vergi istisnası, Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin ve girişimcilerin yurt dışına sundukları hizmetlerden elde ettikleri kazançların %80'inin vergiden muaf tutulması anlamına gelir. Önceden bu oran %50 olarak uygulanmaktaydı, ancak 2023 yılı itibarıyla bu oran %80’e çıkarıldı. Bu düzenleme, şirketlerin vergi yükünü önemli ölçüde azaltarak, yurt dışı pazarlara açılmalarını teşvik ediyor.

Hangi Hizmetler Kapsam Dahilinde?

Yurt dışına verilen ve bu vergi istisnasından faydalanabilecek hizmetlerin bazıları şunlardır:

Yazılım
Tasarım
Mühendislik
Mimarlık
Veri analizi ve veri işleme
Sertifikasyon
Çağrı merkezi hizmetleri
Ürün testi
Tıbbi raporlama
Muhasebe kaydı tutma

Bu hizmetlerin tamamı, Türkiye’den yurt dışına sunulduğunda %80’lik vergi istisnası kapsamında değerlendirilmektedir.

2. Vergi İstisnasından Kimler Faydalanabilir?

Soru: Hangi işletmeler ve kişiler bu vergi istisnasından yararlanabilir?

Türkiye’de yerleşik olan ve yurt dışına hizmet sunan tüm işletmeler ve bireysel girişimciler bu vergi istisnasından yararlanabilir.

Ancak, bu hizmetlerin yurt dışındaki bir müşteri veya şirket için verilmiş olması ve kazancın Türkiye’ye getirilmesi gerekmektedir.

Genç girişimciler için ek avantajlar da söz konusudur. Genç girişimcilik kazanç istisnasından faydalananlar, aynı zamanda %80’lik vergi istisnasından da faydalanabilirler.

Vergi İstisnasından Yararlanmak İçin Gereken Şartlar

Vergi istisnasından yararlanabilmek için bazı şartlar yerine getirilmelidir. Bunlar arasında:

Türkiye’de yerleşik olmayan kişilerle, yurt dışında mukim kurumlarla iş yapılması.
Kazancın Türkiye’ye transfer edilmesi.
Hizmetin Türkiye’den yurt dışına yönelik olarak verilmesi.

Bu şartların yerine getirilmesi, işletmelerin vergi avantajlarından tam olarak faydalanmalarını sağlar.

3. Vergi İstisnasının Avantajları Nelerdir?

Soru: Bu vergi istisnasının işletmeler ve girişimciler için sağladığı başlıca avantajlar nelerdir?

Bu vergi istisnası, işletmeler ve girişimciler için pek çok avantaj sunar:

Vergi Yükünü Azaltır: Vergi yükü azaltılarak, elde edilen gelirin daha büyük bir kısmı işletme bünyesinde kalır.
Rekabet Gücünü Artırır: Vergi avantajı, fiyatları daha rekabetçi hale getirerek yurt dışı pazarlarda daha fazla müşteriye ulaşma imkanı sunar.
Büyüme Potansiyelini Artırır: Daha düşük vergi oranları, işletmelerin yurt dışında büyüme ve genişleme hedeflerine ulaşmalarını kolaylaştırır.

4. Örneklerle Vergi İstisnası Uygulaması

Soru: Bu vergi istisnası nasıl hesaplanır ve uygulanır?

Yurt dışına hizmet sunan bir yazılım şirketi düşünelim. Bu şirket 2024 yılı içinde yurt dışına 2 milyon TL tutarında hizmet ihracatı yapmış olsun.

Aynı yıl içinde bu hizmetlerin gerçekleştirilmesi için 1 milyon TL gideri bulunsun. Şirketin net kazancı 1 milyon TL olacaktır.

%80’lik vergi istisnası ile bu kazancın sadece 200.000 TL’lik kısmı vergiye tabi olacaktır.

Bu durumda, kurumlar vergisi mükellefi olan bir şirket için %25 oranında bir vergi yükü çıkacaktır ve bu da 50.000 TL vergiye karşılık gelir.

Ancak, genç girişimcilik istisnasından faydalanan bir şahıs şirketi için bu vergi yükü daha da düşük olacaktır ve belki de hiç vergi ödenmeyecektir.

5. Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Soru: Yurt dışına verilen hizmetlerin kapsamı nedir?

Bu vergi istisnası, yazılım, mühendislik, tasarım, veri analizi gibi hizmetleri kapsar. Danışmanlık gibi hizmetlerde, faturada açıklamanın doğru yapılması önemlidir. "Consulting" yerine "Developer" ya da "Data Analyst" gibi açıklamalar tercih edilmelidir.

Soru: Vergi istisnasından yararlanmak için döviz cinsinden gelir elde etmem mi gerekiyor?

Hayır, kazancın döviz cinsinden olması şart değil. Gelirin TL cinsinden olması durumunda da bu vergi indiriminden faydalanabilirsiniz.

6. Şimdi Ne Yapmalısınız?

Bu vergi avantajından yararlanarak işletmenizi büyütmek ve yurt dışı pazarlarda rekabet avantajı elde etmek için şimdi harekete geçmelisiniz.

Şirketimizde yurtdışına remote çalışan 1500'e yakın mükellefe hizmet vermekteyiz. Sizlerin de hizmet ihracatından elde ettiğiniz kazançları nasıl daha verimli hale getirebileceğinizi öğrenmek ve vergi yükünüzü minimize etmek için bizimle iletişime geçin.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.