Yazılım Şirketleri ve Startuplar İçin Mali Müşavirlik: Vergi, KDV, Teşvik ve Yurt Dışı Gelir Kontrolü

Canonical URL: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-sirketleri-startuplar-mali-musavirlik

Son kontrol: 29 Ağustos 2026

Yazar: Evren Özmen, CPA / SMMM

Yazılım şirketleri ve startuplar için mali müşavirlik sadece aylık beyanname vermek değildir. Şirket kuruluşu, NACE/faaliyet konusu, fatura modeli, KDV, KDV-2, stopaj, hizmet ihracatı indirimi, yabancı müşteri sözleşmeleri, kur farkı, bordro, yatırım ve teşvik dosyası birlikte kurulmalıdır.

Kısa Cevap

Türkiye'deki yazılım şirketi veya startup, yurt dışına yazılım, AI, SaaS, tasarım, veri işleme veya teknik hizmet satıyorsa doğru mali müşavirlik modeli önce geliri sınıflandırır. Müşteri yurt dışında, hizmetten yararlanma yurt dışında ve belge/tahsilat şartları sağlanıyorsa %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi ve KDV hizmet ihracı gündeme gelebilir. Buna karşılık AWS, Google Cloud, GitHub, Figma, ChatGPT veya reklam platformu gibi yurt dışı giderlerinde KDV-2 ve stopaj ayrıca incelenir.

Yazılım Şirketi Dosyanızı Ön İncelemeye Gönderin

Startup veya yazılım şirketiniz için hızlı sınıflandırma istiyorsanız şu iki adımı kullanın:

• Ön inceleme formu: https://evrenozmen.com.tr/remote-calisan-vergi-on-inceleme-formu
• Hizmet ihracatı hesaplayıcı: https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-vergi-hesaplayici
• Teşvik ve SGK kontrol rehberi: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-startup-sgk-vergi-tesvikleri
• Teknokent ve Ar-Ge rehberi: https://evrenozmen.com.tr/teknokent-arge-merkezi-vergi-tesvikleri-yazilim-startup
• E-posta: info@ozmconsultancy.com

Gönderirken müşteri ülkesi, gelir modeli, yıllık ciro beklentisi, sözleşme, fatura taslağı, ödeme yolu, yurt dışı gider listesi ve varsa yatırım/ortaklık bilgisini ekleyin.

Kısa Özet

Yazılım şirketleri ve startuplarda vergi avantajı, şirket kurulunca otomatik başlamaz. Gelir modeli, fatura muhatabı, hizmetten yararlanma yeri, sözleşme, yurt dışı tahsilat, KDV hizmet ihracı, KDV-2, stopaj, e-fatura, bordro, kur farkı ve yatırım yapısı birlikte planlanmalıdır. Yurt dışı yazılım hizmetlerinde GVK 89/13 veya KVK 10/1-g kapsamında %100 kazanç indirimi değerlendirilebilir; ancak yabancı SaaS/lisans/bulut giderleri ayrıca sorumlu sıfatıyla KDV ve stopaj analizine tabi olabilir.

Net Cevap

Yazılım şirketi mali müşavirliği aylık beyanname hizmetiyle sınırlı olmamalıdır. En kritik fark, yurt dışı gelirde hizmet ihracatı ve KDV istisnasını, yurt dışı giderde KDV-2/stopajı, yatırım ve bordro tarafında da şirketin büyüme planını aynı dosyada izlemektir.

Hızlı Karar ve Dosya Yönlendirmesi

Kısa cevap: Yazılım şirketi mali müşavirliği, aylık beyanname vermekten ibaret değildir; yurt dışı gelir, hizmet ihracatı, KDV, KDV-2, stopaj, bordro, SaaS giderleri, teşvik ve sermaye riski aynı kontrol dosyasında izlenmelidir.

İlk mesajda müşteri ülkeleri, gelir modeli, yıllık ciro, yurt dışı gider listesi, çalışan sayısı, sözleşme ve fatura örneği gönderilirse dosya daha hızlı sınıflandırılır.

İlk Kurulumda Kontrol Edilecekler

Yazılım Gelirleri Nasıl Ayrılır?

Bir yazılım şirketinin tek gelir tipi olmayabilir. Aşağıdaki ayrım en başta yapılmalıdır:

• Yurt dışı müşteriye özel yazılım geliştirme hizmeti
• SaaS abonelik geliri
• AI entegrasyon veya model kullanım hizmeti
• Mobil uygulama, App Store veya Google Play geliri
• Steam, Roblox veya oyun içi gelir
• Yazılım, tasarım, oyun asset'i veya içerik üzerindeki hak devri/lisans geliri
• Lisans, royalty veya IP devri
• Türkiye müşterisine yazılım ve destek hizmeti
• Yurt dışı publisher, ajans veya grup şirketine teknik hizmet

Bu gelirlerin hepsi aynı KDV, stopaj ve kazanç indirimi sonucunu doğurmaz.

Telif hakkı, 20/B ve hizmet ihracı ayrımı için ayrıca şu sayfa kullanılmalıdır:

https://evrenozmen.com.tr/yazilimci-tasarimci-telif-hakki-vergi-istisnasi

%100 Hizmet İhracatı İndirimi Ne Zaman Gündeme Gelir?

Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi, veri işleme, ürün testi veya benzeri kapsamda yurt dışındaki müşteriye hizmet veriliyorsa, şartlar sağlanırsa GVK 89/13 veya KVK 10/1-g kapsamında %100 kazanç indirimi değerlendirilebilir.

Ancak şu şartlar dosyada açık olmalıdır:

1. Hukuki müşteri yurt dışında yerleşik olmalı.
2. Fatura yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmeli.
3. Hizmetten yurt dışında yararlanılmalı.
4. Hizmet kanunda sayılan kapsama girmeli.
5. Kazanç beyanname verme süresine kadar Türkiye'ye transfer edilmeli.
6. Sözleşme, fatura, banka ve muhasebe kayıtları aynı hikayeyi anlatmalı.

KDV-2 ve Stopaj Neden Ayrı Dosya?

Yazılım şirketleri çoğu zaman yurt dışına hizmet satarken aynı anda yurt dışından SaaS ve bulut hizmeti satın alır. Satış faturasında KDV istisnası aranması, alış faturasında KDV-2 veya stopaj riskini kaldırmaz.

Örnek giderler:

• AWS, Azure, Google Cloud
• GitHub, GitLab, Atlassian
• ChatGPT, Claude, Gemini
• Figma, Adobe, Canva
• Meta, Google, LinkedIn Ads
• API, veri tabanı, monitoring ve security araçları

Bu giderlerde temel soru şudur: hizmetten Türkiye'de mi yararlanılıyor, ödeme standart hizmet mi, lisans/royalty mi, teknik destek veya know-how unsuru var mı?

Detaylı rehber: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disi-saas-yazilim-kdv2-stopaj

Startup İçin Aylık Mali Müşavirlik Dosyası

Sağlıklı bir startup muhasebe dosyası aylık şu kontrolleri içermelidir:

• Satış faturaları ve müşteri ülkesi
• Yurt dışı hizmetten yararlanma notu
• Tahsilat ve banka eşleştirmesi
• Kur farkı ve değerleme
• Yurt dışı SaaS/lisans giderleri
• KDV-2 ve stopaj kontrol listesi
• Personel, freelancer ve ortak ödemeleri
• E-fatura/e-arşiv düzeni
• Gider belgeleri ve şirket adına düzenlenme kontrolü
• Hizmet ihracatı indirim dosyası
• Nakit akışı ve vergi takvimi

Teşvik ve Sermaye Riski Kontrolü

Yazılım/startup dosyasında sadece gelir vergisi ve KDV değil, çalışan teşvikleri ve şirketin özkaynak riski de izlenmelidir. Çalışan varsa SGK teşvik uygunluğu, AI/Ar-Ge projesi varsa KOSGEB/Teknopark yolu, zarar ve döviz borcu varsa TTK 376 sermaye kaybı kontrolü ayrıca yapılmalıdır.

Hızlı ayrım:

Ne Zaman Şahıs, Limited veya Anonim?

En Sık Hatalar

• Sadece banka hesabına gelen net tutara göre fatura kesmek
• Yurt dışı müşteri var diye KDV ve gelir vergisini otomatik sıfır sanmak
• Yurt dışı SaaS giderlerinde KDV-2 ve stopajı hiç kontrol etmemek
• Startup ortak ödemelerini bordro, kar payı veya borç ilişkisi olarak ayırmamak
• App Store, Google Play, AdMob, Steam veya Roblox gelirini tek vergi rejimine sokmak
• Sözleşme, fatura ve muhasebe kayıtlarının aynı hizmeti anlatmaması
• Yatırım almadan önce şirket türü ve pay yapısını planlamamak

İlgili Rehberler

• Yazılım ihracatı %100 vergi avantajı: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-ihracati-100-vergi-avantaji
• Hizmet ihracatı KDV istisnası: https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-kdv-istisnasi
• Yurt dışı SaaS ve yazılım giderlerinde KDV-2/stopaj: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disi-saas-yazilim-kdv2-stopaj
• Yazılım/startup SGK, vergi ve AI teşvikleri: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-startup-sgk-vergi-tesvikleri
• Teknokent ve Ar-Ge merkezi teşvikleri: https://evrenozmen.com.tr/teknokent-arge-merkezi-vergi-tesvikleri-yazilim-startup
• 7582, KVK 10/1-j ve GVK 23/20 Nitelikli Hizmet Merkezi: https://evrenozmen.com.tr/nitelikli-hizmet-merkezi-7582-kvk-10-1-j-gvk-23-20
• Mikro ihracat, ETGB, Amazon, Etsy ve Shopify vergisi: https://evrenozmen.com.tr/mikro-ihracat-etgb-amazon-etsy-shopify-vergi
• Yatırım teşvik belgesi ve E-TUYS: https://evrenozmen.com.tr/yatirim-tesvik-belgesi-nasil-alinir-etuys
• TTK 376 teknik iflas ve kur farkı riski: https://evrenozmen.com.tr/ttk-376-teknik-iflas-kur-farki-zarari
• KURGAN vergi denetimi ve e-fatura risk kontrolü: https://evrenozmen.com.tr/kurgan-vergi-denetimi-vtr-risk-kontrolu
• Şahıs mı limited mi: https://evrenozmen.com.tr/sahis-sirketi-mi-limited-sirket-mi
• Mobil oyun şirketi kuruluşu: https://evrenozmen.com.tr/mobil-oyun-sirketi-kurulusu-vergi-istisnasi

Sık Sorulan Sorular

Yazılım şirketi kurunca %100 vergi avantajı otomatik gelir mi?

Hayır. Şirket kurmak tek başına yeterli değildir. Müşteri, hizmet türü, fatura, hizmetten yurt dışında yararlanma, tahsilat ve belge şartları ayrıca sağlanmalıdır.

Startup için mali müşavir seçerken neye bakılmalı?

Sadece beyanname takibine değil; yurt dışı gelir, KDV-2, stopaj, platform gelirleri, kur farkı, bordro, yatırım ve teşvik dosyası bilgisinin birlikte yönetilmesine bakılmalıdır.

AWS ve Google Cloud faturalarında KDV-2 var mı?

Türkiye'deki işletme hizmetten Türkiye'de yararlanıyorsa KDV-2 kontrolü gerekir. Stopaj için ise hizmetin standart abonelik mi, lisans/royalty mi olduğu ayrıca incelenir.

Yazılım şirketi şahıs şirketi olabilir mi?

Tek kişi ve düşük operasyonlu başlangıçlarda şahıs şirketi pratik olabilir. Ekip, yatırım, ortaklık, kurumsal sözleşme veya düzenli yüksek ciro varsa limited veya anonim şirket ayrıca değerlendirilmelidir.

İnceleme İçin Hazır Liste

Yazılım şirketi veya startup dosyanız için şu bilgileri tek mesajda gönderin: şirket durumu, şirket türü, müşteri ülkeleri, gelir modeli, yıllık ciro/gider beklentisi, yurt dışı SaaS giderleri, fatura muhatabı, tahsilat yolu, ekip yapısı ve yatırım planı.

Başlangıç formu: https://evrenozmen.com.tr/remote-calisan-vergi-on-inceleme-formu

Kaynaklar

• T.C. Ticaret Bakanlığı, MERSİS: https://ticaret.gov.tr/ic-ticaret/ticaret-sicili/merkezi-sicil-kayit-sistemi-mersis
• MERSİS portalı: https://mersis.ticaret.gov.tr/Portal/Home
• GİB özelgesi, hizmet ihracı ve KDV şartları: https://gib.gov.tr/mevzuat/kanun/435/ozelge/38808
• GİB özelgesi, yurt dışından alınan yazılım ve KDV-2: https://cdn.gib.gov.tr/api/gibportal-file/file/getFileResources?objectKey=arsiv%2Fmevzuat%2Fuluslararasi_mevzuat%2F25122023_642.pdf
• GİB 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı duyurusu: https://www.gib.gov.tr/duyuru-arsivi/guncel/17846_11257_sayili_cumhurbaskani_karari_resmi_gazetede_yayimlandi
• Nitelikli Hizmet Merkezi 7582 / KVK 10/1-j / GVK 23/20 rehberi: https://evrenozmen.com.tr/nitelikli-hizmet-merkezi-7582-kvk-10-1-j-gvk-23-20