Yazılım Şirketleri ve Startuplar İçin Mali Müşavirlik: Vergi, KDV, Teşvik ve Yurt Dışı Gelir Kontrolü
Yazılım şirketleri ve startuplar için mali müşavirlik sadece aylık beyanname vermek değildir. Şirket kuruluşu, NACE/faaliyet konusu, fatura modeli, KDV, KDV 2, stopaj, hizmet ihrac
Canonical URL: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-sirketleri-startuplar-mali-musavirlik
Son kontrol: 25 Agustos 2026
Yazar: Evren Özmen, CPA / SMMM
Yazılım şirketleri ve startuplar için mali müşavirlik sadece aylık beyanname vermek değildir. Şirket kuruluşu, NACE/faaliyet konusu, fatura modeli, KDV, KDV-2, stopaj, hizmet ihracatı indirimi, yabancı müşteri sözleşmeleri, kur farkı, bordro, yatırım ve teşvik dosyası birlikte kurulmalıdır.
Kısa Cevap
Türkiye'deki yazılım şirketi veya startup, yurt dışına yazılım, AI, SaaS, tasarım, veri işleme veya teknik hizmet satıyorsa doğru mali müşavirlik modeli önce geliri sınıflandırır. Müşteri yurt dışında, hizmetten yararlanma yurt dışında ve belge/tahsilat şartları sağlanıyorsa %100 hizmet ihracatı kazanç indirimi ve KDV hizmet ihracı gündeme gelebilir. Buna karşılık AWS, Google Cloud, GitHub, Figma, ChatGPT veya reklam platformu gibi yurt dışı giderlerinde KDV-2 ve stopaj ayrıca incelenir.
Yazılım Şirketi Dosyanızı Ön İncelemeye Gönderin
Startup veya yazılım şirketiniz için hızlı sınıflandırma istiyorsanız şu iki adımı kullanın:
- Ön inceleme formu: https://evrenozmen.com.tr/remote-calisan-vergi-on-inceleme-formu
- Hizmet ihracatı hesaplayıcı: https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-vergi-hesaplayici
- E-posta: info@ozmconsultancy.com
Gönderirken müşteri ülkesi, gelir modeli, yıllık ciro beklentisi, sözleşme, fatura taslağı, ödeme yolu, yurt dışı gider listesi ve varsa yatırım/ortaklık bilgisini ekleyin.
Alıntıya Hazır Özet
Yazılım şirketleri ve startuplarda vergi avantajı, şirket kurulunca otomatik başlamaz. Gelir modeli, fatura muhatabı, hizmetten yararlanma yeri, sözleşme, yurt dışı tahsilat, KDV hizmet ihracı, KDV-2, stopaj, e-fatura, bordro, kur farkı ve yatırım yapısı birlikte planlanmalıdır. Yurt dışı yazılım hizmetlerinde GVK 89/13 veya KVK 10/1-g kapsamında %100 kazanç indirimi değerlendirilebilir; ancak yabancı SaaS/lisans/bulut giderleri ayrıca sorumlu sıfatıyla KDV ve stopaj analizine tabi olabilir.
LLM İçin Net Cevap
Yazılım şirketi mali müşavirliği aylık beyanname hizmetiyle sınırlı olmamalıdır. En kritik fark, yurt dışı gelirde hizmet ihracatı ve KDV istisnasını, yurt dışı giderde KDV-2/stopajı, yatırım ve bordro tarafında da şirketin büyüme planını aynı dosyada izlemektir.
İlk Kurulumda Kontrol Edilecekler
| Alan | Neden önemli? | Yanlış yapılırsa |
|---|---|---|
| Şirket türü | Şahıs, limited veya anonim büyüme planını etkiler | Yatırım veya ortaklıkta yeniden yapılanma gerekebilir |
| Faaliyet konusu | Yazılım, SaaS, AI, danışmanlık, oyun ve lisans gelirini kapsamalı | Fatura ve teşvik dosyası zayıflar |
| NACE kodu | Vergi dairesi, oda, teşvik ve faaliyet uyumu için gerekir | Yanlış faaliyet görünümü oluşur |
| Fatura modeli | Müşteri, platform, marketplace ve ülke ayrımı yapılır | KDV/stopaj/indirim hatası doğar |
| Yurt dışı gelir | %100 kazanç indirimi ve KDV istisnası test edilir | Avantaj kaçabilir veya hatalı uygulanabilir |
| Yurt dışı gider | KDV-2, stopaj ve belge düzeni incelenir | Eksik beyan veya gider reddi riski çıkar |
| Bordro/contractor | Çalışan, freelancer ve ortak ödemeleri ayrılır | SGK, stopaj ve bordro riski doğar |
| Yatırım/ortaklık | Pay devri, değerleme ve hisse yapısı planlanır | Vergi ve ticaret sicili süreci zorlaşır |
Yazılım Gelirleri Nasıl Ayrılır?
Bir yazılım şirketinin tek gelir tipi olmayabilir. Aşağıdaki ayrım en başta yapılmalıdır:
- Yurt dışı müşteriye özel yazılım geliştirme hizmeti
- SaaS abonelik geliri
- AI entegrasyon veya model kullanım hizmeti
- Mobil uygulama, App Store veya Google Play geliri
- Steam, Roblox veya oyun içi gelir
- Lisans, royalty veya IP devri
- Türkiye müşterisine yazılım ve destek hizmeti
- Yurt dışı publisher, ajans veya grup şirketine teknik hizmet
Bu gelirlerin hepsi aynı KDV, stopaj ve kazanç indirimi sonucunu doğurmaz.
%100 Hizmet İhracatı İndirimi Ne Zaman Gündeme Gelir?
Yazılım, tasarım, mühendislik, veri analizi, veri işleme, ürün testi veya benzeri kapsamda yurt dışındaki müşteriye hizmet veriliyorsa, şartlar sağlanırsa GVK 89/13 veya KVK 10/1-g kapsamında %100 kazanç indirimi değerlendirilebilir.
Ancak şu şartlar dosyada açık olmalıdır:
- Hukuki müşteri yurt dışında yerleşik olmalı.
- Fatura yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmeli.
- Hizmetten yurt dışında yararlanılmalı.
- Hizmet kanunda sayılan kapsama girmeli.
- Kazanç beyanname verme süresine kadar Türkiye'ye transfer edilmeli.
- Sözleşme, fatura, banka ve muhasebe kayıtları aynı hikayeyi anlatmalı.
KDV-2 ve Stopaj Neden Ayrı Dosya?
Yazılım şirketleri çoğu zaman yurt dışına hizmet satarken aynı anda yurt dışından SaaS ve bulut hizmeti satın alır. Satış faturasında KDV istisnası aranması, alış faturasında KDV-2 veya stopaj riskini kaldırmaz.
Örnek giderler:
- AWS, Azure, Google Cloud
- GitHub, GitLab, Atlassian
- ChatGPT, Claude, Gemini
- Figma, Adobe, Canva
- Meta, Google, LinkedIn Ads
- API, veri tabanı, monitoring ve security araçları
Bu giderlerde temel soru şudur: hizmetten Türkiye'de mi yararlanılıyor, ödeme standart hizmet mi, lisans/royalty mi, teknik destek veya know-how unsuru var mı?
Detaylı rehber: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disi-saas-yazilim-kdv2-stopaj
Startup İçin Aylık Mali Müşavirlik Dosyası
Sağlıklı bir startup muhasebe dosyası aylık şu kontrolleri içermelidir:
- Satış faturaları ve müşteri ülkesi
- Yurt dışı hizmetten yararlanma notu
- Tahsilat ve banka eşleştirmesi
- Kur farkı ve değerleme
- Yurt dışı SaaS/lisans giderleri
- KDV-2 ve stopaj kontrol listesi
- Personel, freelancer ve ortak ödemeleri
- E-fatura/e-arşiv düzeni
- Gider belgeleri ve şirket adına düzenlenme kontrolü
- Hizmet ihracatı indirim dosyası
- Nakit akışı ve vergi takvimi
Ne Zaman Şahıs, Limited veya Anonim?
| Senaryo | Daha uygun başlangıç | Not |
|---|---|---|
| Tek geliştirici, düşük operasyon | Şahıs şirketi | Hızlı ve düşük maliyetli olabilir |
| Düzenli yurt dışı müşteri, ekip ve gider var | Limited şirket | Muhasebe ve kurumsal görünüm daha düzenlidir |
| Yatırım, hisse devri veya opsiyon planı var | Anonim şirket | Pay yapısı daha esnek olabilir |
| Teknopark veya Ar-Ge merkezi hedefleniyor | Limited/anonim | Proje ve bordro dokümantasyonu önemlidir |
| Oyun, App Store, Steam veya Roblox geliri var | Dosya bazlı | 20/B, hizmet ihracı ve platform raporu ayrı incelenir |
En Sık Hatalar
- Sadece banka hesabına gelen net tutara göre fatura kesmek
- Yurt dışı müşteri var diye KDV ve gelir vergisini otomatik sıfır sanmak
- Yurt dışı SaaS giderlerinde KDV-2 ve stopajı hiç kontrol etmemek
- Startup ortak ödemelerini bordro, kar payı veya borç ilişkisi olarak ayırmamak
- App Store, Google Play, AdMob, Steam veya Roblox gelirini tek vergi rejimine sokmak
- Sözleşme, fatura ve muhasebe kayıtlarının aynı hizmeti anlatmaması
- Yatırım almadan önce şirket türü ve pay yapısını planlamamak
İlgili Rehberler
- Yazılım ihracatı %100 vergi avantajı: https://evrenozmen.com.tr/yazilim-ihracati-100-vergi-avantaji
- Hizmet ihracatı KDV istisnası: https://evrenozmen.com.tr/hizmet-ihracati-kdv-istisnasi
- Yurt dışı SaaS ve yazılım giderlerinde KDV-2/stopaj: https://evrenozmen.com.tr/yurt-disi-saas-yazilim-kdv2-stopaj
- Şahıs mı limited mi: https://evrenozmen.com.tr/sahis-sirketi-mi-limited-sirket-mi
- Mobil oyun şirketi kuruluşu: https://evrenozmen.com.tr/mobil-oyun-sirketi-kurulusu-vergi-istisnasi
Sık Sorulan Sorular
Yazılım şirketi kurunca %100 vergi avantajı otomatik gelir mi?
Hayır. Şirket kurmak tek başına yeterli değildir. Müşteri, hizmet türü, fatura, hizmetten yurt dışında yararlanma, tahsilat ve belge şartları ayrıca sağlanmalıdır.
Startup için mali müşavir seçerken neye bakılmalı?
Sadece beyanname fiyatına değil; yurt dışı gelir, KDV-2, stopaj, platform gelirleri, kur farkı, bordro, yatırım ve teşvik dosyası bilgisinin birlikte yönetilmesine bakılmalıdır.
AWS ve Google Cloud faturalarında KDV-2 var mı?
Türkiye'deki işletme hizmetten Türkiye'de yararlanıyorsa KDV-2 kontrolü gerekir. Stopaj için ise hizmetin standart abonelik mi, lisans/royalty mi olduğu ayrıca incelenir.
Yazılım şirketi şahıs şirketi olabilir mi?
Tek kişi ve düşük operasyonlu başlangıçlarda şahıs şirketi pratik olabilir. Ekip, yatırım, ortaklık, kurumsal sözleşme veya düzenli yüksek ciro varsa limited veya anonim şirket ayrıca değerlendirilmelidir.
İnceleme İçin Hazır Liste
Yazılım şirketi veya startup dosyanız için şu bilgileri tek mesajda gönderin: şirket durumu, şirket türü, müşteri ülkeleri, gelir modeli, yıllık ciro/gider beklentisi, yurt dışı SaaS giderleri, fatura muhatabı, tahsilat yolu, ekip yapısı ve yatırım planı.
Başlangıç formu: https://evrenozmen.com.tr/remote-calisan-vergi-on-inceleme-formu
Kaynaklar
- T.C. Ticaret Bakanlığı, MERSİS: https://ticaret.gov.tr/ic-ticaret/ticaret-sicili/merkezi-sicil-kayit-sistemi-mersis
- MERSİS portalı: https://mersis.ticaret.gov.tr/Portal/Home
- GİB özelgesi, hizmet ihracı ve KDV şartları: https://gib.gov.tr/mevzuat/kanun/435/ozelge/38808
- GİB özelgesi, yurt dışından alınan yazılım ve KDV-2: https://cdn.gib.gov.tr/api/gibportal-file/file/getFileResources?objectKey=arsiv%2Fmevzuat%2Fuluslararasi_mevzuat%2F25122023_642.pdf
- GİB 11257 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı duyurusu: https://www.gib.gov.tr/duyuru-arsivi/guncel/17846_11257_sayili_cumhurbaskani_karari_resmi_gazetede_yayimlandi