Yurt Dışına Hizmet Veren Şahıs Şirketleri İçin Vergi, Muhasebe ve %80 Kazanç İstisnası Rehberi

Türkiye’den yurt dışındaki firmalara danışmanlık, yazılım, veri analizi, tasarım, analytics veya benzeri hizmetler sunan şahıs şirketleri için doğru muhasebe kurgusu, KDV’siz faturalama, %80 yurt dışı hizmet kazancı istisnası ve YMM raporu gerekliliği, çoğu zaman teklif aşamasında netleştirilmesi gereken temel başlıklardır.

Bu rehberde, yurt dışı çalışan profesyonellerin en sık sorduğu tüm soruları tek sayfada, açık ve uygulamaya dönük şekilde ele alıyoruz.

Şahıs Şirketi Kuruluşu ve Aylık Mali Müşavirlik Kapsamı

Yurt dışı hizmet geliri elde eden şahıs şirketlerinde aylık mali müşavirlik hizmeti yalnızca “defter tutma” ile sınırlı değildir. Sağlıklı bir yapı için aşağıdaki işlemlerin tek paket halinde yürütülmesi gerekir:

Aylık Ücrete Dahil Temel Hizmetler

• Aylık muhasebe kayıtlarının tutulması

• KDV, Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi süreçleri

• Geçici Vergi ve Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi

• Vergi dairesi ve SGK yazışmaları

• Elektronik defter (e-Defter) oluşturma ve berat işlemleri

• Yurt dışı hizmet faturalarının vergisel kontrolü

👉 Kritik nokta:
Bu başlıkların tamamı, yurt dışı çalışan profesyoneller için ayrıştırılamaz bir bütündür. Parça parça sunulan hizmetler ileride vergi riski doğurur.

Yurt Dışına Kesilen Hizmet Faturaları Nasıl Kontrol Edilir?

Yurt dışı müşterilere kesilen faturalar şu açılardan her ay kontrol edilmelidir:

• Hizmetin KDV istisnası şartlarını sağlayıp sağlamadığı

• Fatura açıklamasının istisnaya uygun olması

• Hizmetin gerçekten yurt dışında faydalanılıyor olması

• Döviz tahsilatının mevzuata uygun şekilde gerçekleşmesi

Bu kontroller yapılmadan kesilen faturalar, %80 kazanç istisnasını riske sokar.

%80 Yurt Dışı Hizmet Kazancı İstisnası Nedir? Nasıl Uygulanır?

Şahıs şirketleri için %80 kazanç istisnası, otomatik bir vergi avantajı değildir. Uygulama disiplin gerektirir.

Temel Şartlar

• Hizmet yurt dışındaki firmaya sunulmalı

• Hizmetten yurt dışında faydalanılmalı

• Bedel döviz olarak Türkiye’ye getirilmeli

• Fatura ve sözleşme dili istisnaya uygun olmalı

Uygulamada Yapılan En Büyük Hata

“Faturayı KDV’siz kestik, istisna tamamdır.”

❌ Yanlış.
İstisna beyanname, YMM raporu ve muhasebe kurgusu ile anlam kazanır.

E-Fatura / E-Arşiv Süreci ve Entegratör Kullanımı

Yurt dışına fatura kesen şahıs şirketleri için:

• E-Arşiv fatura kullanımı zorunludur

• Faturalar yetkili entegratör üzerinden düzenlenir

• İngilizce fatura açıklamaları mümkündür ve önerilir

Sık Sorulan Soru

Ek entegratör lisansı gerekir mi?
➡️ Hayır. Mali müşavirinizin çalıştığı entegratör altyapısı üzerinden ilerlenebilir.

YMM Raporu Zorunlu mu? Süreç Nasıl İşler?

%80 yurt dışı hizmet kazancı istisnasından yararlanmak isteyen mükellefler için YMM raporu fiilen zorunludur.

YMM Raporu Ne Sağlar?

• İstisnanın hukuken güvence altına alınması

• Olası vergi incelemelerinde koruma

• Beyanların profesyonel doğrulanması

Sanal Ofis Kullanımı ve Adres Seçimi

Yurt dışı çalışan profesyoneller için sanal ofis:

• Şirket kuruluşunda mümkündür

• Vergi dairesi nezdinde kabul görmelidir

• Lokasyon ve sağlayıcı seçimi kritiktir

👉 Yanlış seçilen sanal ofis, yoklama ve mükellefiyet sorunlarına yol açabilir.

SGK – Bağ-Kur Optimizasyonu ve Emeklilik Danışmanlığı

Şahıs şirketi sahipleri için:

• Bağ-Kur / SGK geçiş senaryoları

• Emeklilik planlaması

• Yurt dışı çalışma ile uyum

gibi konular ayrı bir uzmanlık alanıdır.

Bu danışmanlık:

• Genellikle proje bazlıdır

• Tek seferlik veya dönemsel olabilir

• Aktif yönlendirme ve senaryo çalışması içerir

📩 Bize Ulaşın

Yurt dışı hizmet geliri elde ediyorsanız,
%80 kazanç istisnasını risksiz ve doğru uygulamak istiyorsanız,
süreci baştan sona netleştirmek için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

📧 info@ozmconsultancy.com
📞 +90 216 352 29 61
📅 Online tanışma toplantısı talep edin