Yurtdışına Freelance Çalışmanın Vergilendirilmesi
Yurt dışına Uzaktan Çalışanların En Çok Merak Ettikleri 5 Konu
Yurt dışına Remote Çalışanların Akıllarına Hangi Konular Takılıyor?
Yurt dışına uzaktan çalışma durumunda elde edilen gelirlerin ne şekilde vergilendirileceğinden, faturanın nasıl düzenleneceğine kadar bilinmesi gereken bazı konular mevcut.
Bu süreçte karşınıza çıkacak hiçbir konu karışık veya göz korkutucu değil merak etmeyin.
Yurt dışına uzaktan çalışmaya başlayan veya başlayacak kişilerin en çok sorduğu 5 soruyu benzer süreçlerden geçecek arkadaşların da işine yaraması amacı ile aşağıda sıraladım. Klişe ama “matkaba değil duvardaki deliğe ihtiyaç olduğu” için kısa ve olabildiğince basit ve net olarak yazmaya çalıştım.
Umarım faydası olur.
1-Yurtdışına yazılım hizmeti vereceğim. Bununla ilgili %80 muafiyet olduğunu biliyorum, bu muafiyete hak kazanmak için yapmamız gereken bir işlem var mı?
Başvuru yapıp izin alınmasına gerek bulunmuyor
Bildiğiniz üzere yazılım, tasarım, veri analizi gibi hizmetleri yurt dışında bir firmaya verdiğinizde yurt içine hizmet vermenize oranla yüzde 80 daha az vergi ödüyorsunuz.
Bu şekilde az vergi ödemek için bir başvuru yapıp izin alınmasına gerek yok.(Teknoparklardaki gibi proje sunma, kabul vb. bir konu yok)
Sadece çalışacağınız müşavirlik firmanızın yapacağınız işi tam anlayıp, ona göre kuruluşta doğru faaliyet kodunu seçmesi gerekli
Ayrıca sözleşmenizde mühendislik hizmeti verileceği, danışmanlık hizmeti şeklinde olmayacağı da belirtilir ise daha sağlıklı olur.
Kestiğiniz faturaların bedelini de tahsil etmeniz gerekiyor.
2 -Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. E-devlet üzerinden şirket açılışı yapıldı. Vergi Dairesi şirket açılışında türü şahıs şirketi değil, serbest meslek erbabı olarak açmış. Bu benim için bir problem olur mu ? Düzeltilmesi gereken bir şey mi ?
Hayır olmaz.
Hayır kesinlikle değil. Hatalı bir işlem değildir. Başvurusu sonrası vergi dairesinin takdirine göre serbest meslek veya şahıs firması şeklinde mükellefiyet açılabilmektedir.
İki şekilde de yurt dışına verilen yazılım hizmetlerinde % 80 gelir vergisi indirimi kullanılabilir.
Uygulamada aralarında ufak tefek farklılıklar vardır. Ancak temelde ödenecek vergi noktasında değişiklik söz konusu değildir.
3-Direkt Payoneer’in/wise’ın bize verdiği banka bilgilerini müşteriye vererek oradan bana parayı göndermesi gibi bir şey söz konusu mudur ?
Wise hesabı kullanabilirsiniz
Basitçe ifade edersem yurt dışına düzenlendiğiniz faturada KDV olmaması ve % 80 gelir vergisi istisnası olması için paranın Türkiye’ye gelmesi gereklidir.
Bu noktada wise döviz cinsinden çok masraf kesiyor, TL alsam olur mu diyebilirsiniz. Evet alabilirsiniz ama bence sağlam olsun döviz alın.
4-Yazılım ihracatı sebebiyle 80% vergi istisnası yıl sonundaki gelir vergisi ödemesinde mi hesaplanıyor? 1. dönem geçici vergide de bu istisnadan yararlanmış olduk mu?
Geçici vergilerde % 80 dikkate alınır
Evet sadece yılda bir kere değil, geçici vergi dönemlerinde de % 80 vergi indirimi uygulanmaktadır.
Şahıs şirketi veya serbest meslek erbabı olarak yurt dışına hizmet vermeye başladığınızda aşağıdaki tarihlerde gelir vergisi ödemeniz gerekiyor.
Mayıs ayının 17'sine kadar ocak, şubat ve mart aylarının gelir vergisi. Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor. (Yazılım olduğu için %3)
Ağustos ayının 17'sine kadar ocak-haziran arasının gelir vergisi Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor(Yurt dışı Yazılım olduğu için %3)
Kasım ayının 17 sine kadar ocak-eylül arasının gelir vergisi Gelir ve giderin arasındaki farkın % 15'i ödeniyor.(Yurt dışı Yazılım olduğu için %3)
Devam eden yılın mart ayında ise gelir vergisi beyannamesi veriliyor.
Hangi vergi dilime denk gelinmiş ise % 80 konusu da dikkate alınarak bir vergi hesaplanıyor ve o vergiden Mayıs, Ağustos ve Kasım ayındaki vergiler düşüyor.
Bulunan rakam da 2 taksitte Mart ve Temmuz aylarında ödeniyor.
5–Benim Amerika’da her sene sonunda W8-BEN kodlu vergi dökümanını doldurmam gerekiyormuş. Anladığım kadarıyla ben bu vergi dökümanını dolduracağım, ancak Amerika’da hiçbir vergi ödemem gerekmeyecek, doğru mudur?
Vergilendirmede temel mantık mukimlik, yani hangi ülkede yılın yarısından fazla fiziki olarak bulunduğunun tespitidir. Ancak;
Uzaktan çalıştığınızda çalıştığınız ülkenin vergi kanunlarına göre sizin adınıza o ülkelerde vergi ödenebilir. Hatta sizden bir form doldurmanız da istenebilir. Siz bu kesintilerden sonra hesabınıza gelen tutar kadar faturanızı düzenleyebilirsiniz.
Zaman buldukça hisse senedi geliri ile yurt dışı yazılım geliri birleşince nasıl vergi ödeneceği gibi bu tip herkesin işine yarayabilecek soruları toparlayıp, yazmaya devam etmeyi planlıyorum. Umarım faydalı olmuştur.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
