Yazılım İhracatında %80 Vergi Muafiyeti: Bilmeniz Gerekenler
Yazılım İhracatında %80 Vergi Muafiyeti: Bilmeniz Gerekenler
Yazılım İhracatında %80 Vergi Muafiyeti: Bilmeniz Gerekenler
Giriş: Türkiye’den Dünyaya Açılan Yazılım Sektörü
Türkiye’nin yazılım ekosistemi son yıllarda hızlı bir dönüşüm yaşıyor. Mobil uygulama geliştiriciler, oyun stüdyoları, teknoloji girişimleri ve freelance yazılımcılar artık yalnızca yerel pazara değil, doğrudan global pazarlara açılıyor. Bu dönüşümde iki faktör belirleyici: remote çalışma kültürü ve vergisel teşvikler.
Bunların başında da yazılım ihracatında %80 vergi muafiyeti geliyor. Yani, yurtdışına verilen yazılım, oyun geliştirme, veri analizi veya tasarım hizmetlerinden elde edilen kazancın büyük kısmı vergiden muaf tutuluyor.
Bu yazıda, bu istisnanın ne olduğunu, kimlerin faydalanabileceğini, nasıl uygulanacağını ve gerçek hayattan örneklerle size sağlayacağı avantajı detaylı şekilde anlatacağız.
%80 Vergi Muafiyeti Nedir?
%80 vergi muafiyeti, Türkiye’den yurtdışına verilen belirli hizmetlerde kazancın %80’inin gelir veya kurumlar vergisinden istisna tutulmasıdır.
Hangi hizmetler kapsamda?
Yazılım geliştirme
Mobil uygulama ve oyun geliştirme
Veri analizi ve raporlama
Tasarım hizmetleri
SaaS (Software as a Service) modelleri
Kapsam dışı kalanlar?
Türkiye’de faydalanılan hizmetler
Danışmanlık (consulting) hizmetleri
Yurt içi satışlar
👉 Burada kritik nokta, hizmetten yurtdışında faydalanılmasıdır.
Hangi Yazılım Şirketleri Bu Vergi Avantajından Yararlanabilir?
Bu teşvik yalnızca büyük teknoloji şirketlerini değil, farklı ölçekteki tüm girişimcileri kapsıyor:
Freelancer yazılımcılar (şahıs şirketi üzerinden)
Startup ve KOBİ yazılım şirketleri
Mobil oyun stüdyoları
SaaS ürünlerini yurtdışına satan girişimler
Upwork, Fiverr, Toptal, Crossover, Turing gibi platformlardan gelir elde edenler
📌 Diploma veya belirli bir bölümden mezuniyet şartı yoktur.
2025 İçin Güncel Hesaplamalar: Ne Kadar Vergi Ödersiniz?
Freelancer Örneği
Yıllık gelir: 600.000 TL
Giderler: 100.000 TL
Net kazanç: 500.000 TL
İstisna (%80): 400.000 TL
Vergilenecek kazanç: 100.000 TL
Gelir vergisi: ~23.000 TL
➡️ 600.000 TL gelir üzerinden yalnızca %4 vergi ödenir.
Şirket Örneği
Ciro: 10.000.000 TL
Yurtdışı satış: 6.000.000 TL
Yurt içi satış: 4.000.000 TL
Giderler: 7.000.000 TL
Kâr: 3.000.000 TL
İhracat kazancı: 1.800.000 TL
İstisna (%80): 1.440.000 TL
Vergilenecek tutar: 1.560.000 TL
Kurumlar vergisi (%25): 390.000 TL
Normalde 750.000 TL ödenecekken teşvik sayesinde 360.000 TL tasarruf.
Freelance Sözleşmelerde Dikkat Etmeniz Gereken 3 Kritik Nokta
Hizmet tanımı: Sözleşmede “consultant” veya “consultancy” yerine “developer”, “designer” veya “data analyst” gibi terimler kullanılmalı.
Coğrafi kapsam: “MENA” veya “MENAP” gibi Türkiye’yi kapsayabilecek bölgeler yazılmamalı.
Ödeme yöntemi: Tahsilatlar mutlaka Türkiye’deki banka hesabınıza döviz olarak gelmeli.
👉 Küçük bir ifade hatası bile istisna hakkınızı kaybettirmenize yol açabilir.
Şahıs Şirketi mi, Limited mi? Yazılım Firmaları İçin Doğru Seçim
Şahıs Şirketi:
E-Devlet üzerinden 1 günde kurulabilir.
Gider yazma imkanı esnek.
Genç girişimci teşviklerinden yararlanabilir.
Limited/Anonim Şirket:
Daha kurumsal yapı.
Yatırımcı için cazip.
Ancak bürokrasi ve maliyet daha yüksek.
📌 Freelancer ve küçük ölçekli yazılım şirketleri için en avantajlı seçenek genellikle şahıs şirketidir.
Genç Girişimci Avantajı ile Vergi Yükünüzü Daha da Azaltın
29 yaş altındaki girişimciler için ek teşvikler var:
1 yıl boyunca Bağkur primi ödemezsiniz (2025’te yıllık 92.056 TL tasarruf).
3 yıl boyunca 75.000 TL’ye kadar gelir vergisinden muafiyet.
👉 Bu sayede hem %80 istisnadan hem de genç girişimci avantajından aynı anda yararlanabilirsiniz.
Upwork, Fiverr ve Toptal Gelirleri Bu Teşvike Giriyor mu?
Evet. Bu platformlardan elde edilen gelirler de “hizmet ihracatı” kapsamında değerlendirilir.
Fatura yurtdışındaki müşteri adına kesilmeli.
Ödeme Türkiye’deki banka hesabınıza döviz olarak gelmeli.
👉 Yani freelance platform gelirleriniz için de %80 istisna uygulanabilir.
Giderlerinizi Avantaja Çevirin: Verginizi Düşüren Harcamalar
Vergi muafiyeti dışında, giderlerinizi doğru planlayarak vergi yükünüzü daha da azaltabilirsiniz.
Gider yazılabilecek kalemler:
Bilgisayar, tablet, telefon gibi donanımlar
Yazılım lisansları
İnternet ve ofis giderleri
Eğitim ve sertifika ücretleri
Sanal ofis veya home office kira stopajı
KDV İstisnası ile Çifte Avantaj
Yazılım ihracatı yapan şirketler, yalnızca gelir/kurumlar vergisinde değil, KDV’de de avantajlıdır.
Yurtdışına verilen hizmetlerde KDV istisnası vardır.
Yani hem kazancınızın %80’i vergiden muaf olur, hem de KDV ödemezsiniz.
Sık Sorulan Sorular
Diploma gerekiyor mu?
Hayır. Diploma şartı bulunmamaktadır.
Bordrolu çalışanlar yararlanabilir mi?
Hayır. Bordrolu çalışmada vergi, işverenin bulunduğu ülkede ödenir.
ABD’de LLC’im var, yine de Türkiye’de şirket kurmalı mıyım?
Eğer Türkiye’de ikamet ediyorsanız, Türkiye’de de beyanname vermek zorundasınız.
PayPal üzerinden ödeme alabilir miyim?
Hayır. Türkiye’de PayPal aktif değil. Wise, Payoneer veya doğrudan SWIFT kullanılabilir.
Neden Profesyonel Destek Almalısınız?
Yazılım ihracatında %80 vergi muafiyeti büyük bir fırsat olsa da süreç teknik detaylar içerir.
Yanlış sözleşme → teşvikin iptali
Eksik beyan → cezalı vergi
Hatalı fatura → KDV istisnasının kaybı
👉 Profesyonel müşavirlik desteği ile tüm süreci güvenli şekilde yürütebilir, kazancınızı koruyabilirsiniz.
Sonuç: Kazancınızı Koruyun, Geleceğinizi Güvence Altına Alın
Yazılım ihracatında %80 vergi muafiyeti, Türkiye’den global pazara açılan freelancerlar, startup’lar ve teknoloji şirketleri için tarihi bir fırsat sunuyor.
Daha düşük vergi = Daha yüksek net gelir
Yatırımcılar için cazip bir vergi rejimi
Global rekabette maliyet avantajı
📌 Eğer siz de yazılım ihracatı yapıyor ve bu avantajı güvence altına almak istiyorsanız, profesyonel bir mali müşavirle çalışmak en doğru adım olacaktır.
✉️ Bizimle İletişime Geçin
Özmen Mali Müşavirlik olarak yazılım ihracatı yapan freelancerlara, startup’lara ve teknoloji firmalarına özel vergi danışmanlığı sağlıyoruz.
📩 Mali Müşavirlik ve vergi danışmanlığı hizmetlerimiz için bize e-posta gönderin: info@ozmconsultancy.com
🌐 Detaylı rehberler için web sitemizi ziyaret edin: ozmconsultancy.com
🔗 LinkedIn üzerinden Mali Müşavir Evren Özmen ile iletişime geçin.
