Yazılım Şirketleri İçin %80 Vergi Teşviki: 2025 Rehberi

Türkiye yazılım ihracatını desteklemek için uzun süredir özel vergi avantajları sunuyor. Bunların en önemlisi de, yurtdışına verilen yazılım, tasarım ve bilişim hizmetlerinden elde edilen kazancın %80’inin vergiden istisna tutulması.

Bu yazıda, yazılım şirketleri ve freelancer yazılımcılar için bu teşvikin ne anlama geldiğini, nasıl uygulanacağını ve hangi noktalara dikkat edilmesi gerektiğini açıklıyoruz.

1. Türkiye’den Yurtdışına Yazılım Hizmeti Verenlere %80 Vergi İstisnası

• Kapsam: Yazılım, mobil uygulama, oyun geliştirme, veri analizi ve tasarım gibi hizmetler.

• Şart: Hizmetten yurtdışında faydalanılıyor olmalı.

• Oran: Elde edilen kazancın %80’i gelir/kurumlar vergisinden muaf.

• Fatura ve Tahsilat: Yurtdışındaki müşteriye fatura kesilmeli ve ödemeler banka yoluyla tahsil edilmeli.

👉 Danışmanlık (consulting) hizmetleri bu kapsama girmiyor. Sözleşme dilinde “consultant” yerine “developer” veya “designer” ifadeleri tercih edilmeli.

2. Kimler Yararlanabilir?

• Türkiye’de kurulu yazılım şirketleri

• Freelancer yazılımcılar (şahıs şirketi üzerinden)

• Mobil uygulama ve oyun stüdyoları

• SaaS modeliyle yurtdışına hizmet sunan girişimler

Okul veya diploma şartı yoktur. Hizmet fiilen yurtdışına veriliyorsa teşvikten yararlanabilirsiniz.

3. Örnek Vergi Hesabı (2025)

Bir yazılım şirketi 2025 yılında:

• Toplam ciro: 5.000.000 TL

• Yurtdışı satış: 3.000.000 TL

• Giderler: 2.000.000 TL

Net kazanç: 3.000.000 TL
→ Yurtdışı kârı: 1.800.000 TL
→ %80 istisna: 1.440.000 TL vergiden muaf
→ Vergilenecek tutar: 1.560.000 TL

Bu sayede şirket, yaklaşık %50 daha az vergi öder.

4. Şirket Türü ve Kuruluş

• Şahıs Şirketi: Daha esnek, hızlı kuruluş, giderleri kişisel harcamalarla entegre etme imkânı.

• Limited/Anonim: Daha kurumsal yapı, ancak bürokrasi ve maliyet daha yüksek.

Çoğu freelancer ve küçük ölçekli yazılım firması için şahıs şirketi daha avantajlıdır.

5. Uygulamada Dikkat Edilmesi Gerekenler

• Faturada yurtdışı müşteri bilgileri eksiksiz yazılmalı.

• Hizmet açıklamasında “consultancy” gibi ifadelerden kaçınılmalı.

• Tahsilatlar doğrudan Türk banka hesabına döviz olarak gelmeli.

• Wise, Payoneer gibi araçlar kullanılabilir; ancak tutarın Türkiye’deki banka hesabınıza döviz olarak aktarılması şarttır.

6. KDV ve Diğer Avantajlar

• KDV İstisnası: Yurtdışına verilen hizmetlerde KDV yok.

• Genç Girişimci Avantajı: 29 yaş altı şahıs şirketi sahipleri ayrıca 1 yıl boyunca Bağkur primi ödemiyor.

• Gider Avantajı: Yazılım lisansları, bilgisayar, internet gibi giderleriniz matrahınızı düşer.

7. Neden Önemli?

Bu teşvik sayesinde:

• Yazılım firmaları global pazarda rekabet gücü kazanıyor.

• Girişimcilerin eline geçen net gelir yükseliyor.

• Türkiye’den dünyaya açılmak isteyen startup’lar için yatırımcıya cazip bir vergi ortamı oluşuyor.

Sonuç

2025 yılı itibarıyla %80 yazılım ihracatı vergi istisnası, yazılım şirketleri ve freelancerlar için en güçlü teşviklerden biri. Ancak detaylarda yapılacak bir hata, bu avantajı kaybettirebilir ve yüksek vergi yüküyle karşı karşıya bırakabilir.

Profesyonel destekle ilerlemek hem istisnadan güvenli şekilde yararlanmanızı hem de gereksiz riskleri önlemenizi sağlar.

✉️ Daha Fazla Bilgi İçin
Özmen Mali Müşavirlik olarak yazılım şirketleri, freelancerlar ve startup’lara özel vergi danışmanlığı sağlıyoruz.
📩 info@ozmconsultancy.com üzerinden bize ulaşabilirsiniz.