Yurtdişina Yapilan Yazilim İhracatina Sağlanan %80 Vergi̇ İndi̇ri̇mi̇ İle İlgi̇li̇ Bi̇li̇nmesi̇ Gereken Her Şey
Yurtdışı Yazılım Hizmeti Verenlere %80 Vergi Muafiyeti
Yurtdışı Yazılım Hizmeti Verenlere %80 Vergi Muafiyeti
Gelir Vergisi Muafiyeti Nedir?
Yurtdışına yazılım, mimarlık, mühendislik ve tasarım gibi hizmetler sunanlar için Türkiye'de %80 vergi muafiyeti bulunmaktadır. Bu, Türkiye'de ikamet eden ve yurtdışında bu hizmetleri sunan bireylerin gelirlerinin %80'ini gelir vergisi beyannamesinde beyan edilen gelirden düşebileceği anlamına gelir. Aynı muafiyet, kurumlar vergisi mükellefleri için de geçerlidir.
Kimler Yararlanabilir?
Gerçek Kişiler: Türkiye'de yerleşik olup, yurtdışına yazılım, mimarlık, mühendislik ve tasarım hizmetleri sunan bireyler.
Kurumlar: Türkiye'de yerleşik olup, yurtdışına yukarıda belirtilen hizmetleri sunan şirketler.
Hangi Hizmetler Kapsamda?
Mimarlık
Mühendislik
Tasarım
Yazılım
Tıbbi Raporlama
Muhasebe Kaydı Tutma
Çağrı Merkezi
Ürün Testi
Sertifikasyon
Veri Saklama, Veri İşleme, Veri Analizi
Bu hizmetlerin yurtdışına sunulması ve faturanın yurtdışındaki müşteri adına düzenlenmesi gerekmektedir.
Vergi Muafiyeti Nasıl Uygulanır?
Gerçek Kişiler İçin
Gelirin Tespiti: Türkiye'de yerleşik gerçek kişilerin, yurtdışına sundukları hizmetlerden elde ettikleri gelirin %80'i gelir vergisi beyannamesinde indirim konusu yapılabilir.
Beyanname: Yıllık beyanname ile beyan edilen gelirden düşülür.
Kurumlar İçin
Kazancın Tespiti: Kurumlar, yurtdışına sundukları hizmetlerden elde ettikleri kazancın %80'ini beyan edilen kurum kazancından düşebilir.
Beyanname: Yıllık kurumlar vergisi beyannamesinde belirtilir.
Fatura ve Belgeler
Fatura Düzenlemesi: Hizmetler için düzenlenen fatura veya serbest meslek makbuzu yurtdışındaki müşteri adına düzenlenmelidir.
Döviz Alım Belgesi: Hizmet ihracatı olarak nitelendirilmesi için döviz alım belgesi alınmalıdır.
Ücret mi Serbest Meslek Kazancı mı?
Yurtdışına yapılan yazılım hizmeti sonucunda elde edilen gelir:
Serbest Meslek Kazancı: Eğer kişi kendi imkanlarıyla ve bağımsız olarak bu hizmeti sunuyorsa, gelir serbest meslek kazancı olarak değerlendirilir ve %80 indirim uygulanır.
Ücret Geliri: Eğer hizmet, işçi-işveren ilişkisi kapsamında veriliyorsa, gelir ücret olarak değerlendirilir ve %80 indirimden yararlanılamaz.
Örnek: Yazılım İhracatında %80 Vergi İndirimi
Şartlar
Hizmetin Türkiye'de Yerleşik Olmayan Kişilere Verilmesi: Hizmetin Türkiye'deki faaliyetlerle ilgisi olmamalıdır.
Fatura Düzenlemesi: Fatura, yurtdışındaki müşteri adına düzenlenmelidir.
Döviz Alım Belgesi: Hizmet ihracatı olarak nitelendirilmesi için döviz alım belgesi alınmalıdır.
Örnek Uygulama
Bir yazılımcı, Türkiye'den yurtdışındaki bir firmaya yazılım hizmeti sunuyor. Hizmet karşılığında düzenlenen faturanın yurtdışındaki müşteri adına olması ve ödemelerin döviz olarak alınması durumunda, yazılımcı elde ettiği gelirin %80'ini gelir vergisi beyannamesinde indirim olarak gösterebilir.
Sonuç
Yurtdışına yazılım, mimarlık, mühendislik ve tasarım gibi hizmetler sunanlar için %80 vergi muafiyeti önemli bir avantajdır. Bu muafiyetten yararlanabilmek için doğru belgelerin düzenlenmesi ve beyan edilmesi gerekmektedir.
Hem gerçek kişiler hem de kurumlar, bu indirim sayesinde yurtdışına sundukları hizmetlerden elde ettikleri geliri vergilendirme açısından daha avantajlı hale getirebilirler.
Yurtdışına verilen hizmetlerde sağlanan vergi avantajlarından faydalanırken, %80 kazanç istisnasını küçük hatalar yüzünden kaybetmemek ve beş kat daha fazla vergi ödememek için, hizmet alacağınız firmanın bu konuda ne kadar deneyimli olduğunu, yurt dışına hizmet veren mükelleflerle çalışıp çalışmadığını mutlaka göz önünde bulundurmalısınız. Sadece düşük fiyatlı bir hizmet seçmek, sonrasında sizi büyük sıkıntılara sokabilir.
Detaylı Bilgi için bize ulaşabilirsiniz.
Görüşmek üzere 👋
Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.
İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
