Günümüz iş dünyasında bordrolu çalışma modelinin sınırları belirginleşirken, giderek daha fazla profesyonel şahıs şirketi kurarak yurt dışına hizmet verme yoluna yöneliyor.
Özellikle yazılım, tasarım, mühendislik ve danışmanlık gibi yüksek katma değerli sektörlerde bu geçiş son yılların en güçlü trendlerinden biri.
Peki Türkiye’de şahıs şirketi kurarak yurt dışına hizmet sunmanın vergi açısından sunduğu fırsatlar ve dikkat edilmesi gereken noktalar neler?
Bu rehber, tam olarak bu soruya yanıt vermek ve yeni bir başlangıç yapmak isteyenler için doğru adımları göstermek amacıyla hazırlandı.
Türkiye’den Yurt Dışına Hizmet Satarken Vergi Yükümlülükleri Nelerdir?
Şahıs şirketi kurarak yurt dışına hizmet vermeye başladığınızda ticari bir faaliyet içinde sayılırsınız. Bu durumda aşağıdaki vergisel yükümlülükleriniz olur:
Gelir Vergisi
Katma Değer Vergisi (KDV)
Stopaj (Genellikle uygulanmaz)
- Serbest meslek makbuzu yerine fatura kesildiğinden stopaj söz konusu olmaz.
Büyük Fırsat: %80 Kazanç İstisnası ile Düşük Vergi Ödeyin
Türkiye vergi mevzuatı, yurtdışına verilen belirli hizmetlerde şahıs şirketleri için çok büyük bir avantaj sağlar:
%80 kazanç istisnası.
Bu ne anlama geliyor?
Gelirin %80’i vergiden muaf tutulur.
Sadece kalan %20 matrah üzerinden gelir vergisi hesaplanır.
Bu sayede ortalama gelir vergisi oranınız %3-5 gibi düşük seviyelere iner.
Kimler Yararlanabilir?
Şartlar
Gelir, yıl sonuna kadar Türkiye’ye banka kanalıyla getirilmelidir.
Fatura ve sözleşmelerde hizmet tanımları açık ve uyumlu olmalıdır.
Hizmetin tamamen yurt dışında kullanıldığının ispatlanması gerekir.
Neden Şahıs Şirketi?
Bordrolu hayatı bırakıp freelance çalışma modeline geçerken şirket türü seçimi kritik önemdedir.
Şahıs şirketi avantajları:
Kuruluş maliyeti düşüktür.
Kurulumu ve kapatması çok kolaydır.
Muhasebe işlemleri basittir.
%80 kazanç istisnasından tam faydalanılır.
Yeni başlayanlar için en uygun modeldir.
Limited veya anonim şirket:
Daha yüksek maliyet ve yükümlülük
%80 istisna avantajı için zorunlu değildir (şahıs şirketi yeterlidir)
Genelde büyük ölçekli ticari operasyonlarda tercih edilir
Ödeme Alırken Dikkat Edin: Vergi Avantajını Korumak İçin Banka Kanalları Şart
Yurt dışından ödeme alırken aşağıdakilere dikkat edilmelidir:
Gelir, banka hesabına doğrudan gelmeli.
Kripto, PayPal vb. yollarla gelen ödemeler avantajın kaybına yol açabilir.
Transferwise, Payoneer gibi platformlar kullanılabilir ancak nihai varış noktası Türk bankası olmalıdır.
Genç Girişimciler İçin Ek Avantaj: İlk 3 Yıl Gelir Vergisi Muafiyeti
Şirket kuruluşunda genç girişimci desteğinden faydalanabilirsiniz.
330.000 TL’ye kadar olan kazancınız gelir vergisinden muaftır.
Bu destek, geçiş sürecinde vergi yükünüzü daha da hafifletecektir.
Riskler ve Uyumsuzluk Halinde Karşılaşabileceğiniz Sorunlar
Vergi incelemeleri geriye dönük 5 yılı kapsar.
Hatalı fatura veya sözleşme düzenlemek cezai risk yaratır.
Geçici vergi dönemlerinde yanlış beyan istisna kaybına yol açabilir.
Bu nedenlerle mali müşavir desteği almak kesinlikle zorunludur.
Asgari Kurumlar Vergisi Sizi İlgilendiriyor Mu?
2025 itibarıyla yürürlüğe giren %10 Asgari Kurumlar Vergisi düzenlemesi sadece limited ve anonim şirketleri kapsar.
Şahıs şirketleri bu düzenlemeden etkilenmez.
Yani şahıs şirketi, serbest çalışanlar için en optimum seçenektir.
Sonuç: Doğru Yapılanma ile Kazancınızı Korumak ve Büyütmek Sizin Elinizde
Bordrolu hayattan çıkıp şahıs şirketi ile yurt dışına hizmet vermeye başlamak hem heyecan verici hem de ciddi bir planlama gerektirir.
Doğru yapılandırılmış bir şahıs şirketi ile:
%80 vergi istisnasından yararlanabilir
Gelir vergisi yükünüzü ciddi şekilde azaltabilir
Finansal olarak daha esnek ve özgür bir iş modeline geçebilirsiniz.
Ancak bu süreci uzman desteği ile yürütmek kritik önemdedir.
Bize Ulaşın
Özmen Mali Müşavirlik olarak, yurt dışına hizmet vermeye başlamak isteyenlere
alanlarında danışmanlık ve mali müşavirlik hizmetleri sunuyoruz.
Detaylı bilgi için bize ulaşabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
